Заголовок тимчасово відсутній

Ні, у договорі оренди не потрібно вказувати суму ПДФО та ВЗ, які такий ФОП як податковий агент сплачує при виплаті доходу фізособі.

У договорі оренди потрібно прописати лише суму орендної плати за місяць, яку орендар повинен сплачувати орендодавцю.

ПДФО сплачується (перераховується) до відповідного бюджету під час виплати оподатковуваного доходу фізособі єдиним платіжним документом (п. 168.1.2 ПКУ) https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n3877 Якщо ФОП виплачує дохід фізособі готівкою, по ПДФО перераховується на протязі 3 операційних днів з дня, що настає за днем такого нарахування (виплати, надання) (п. 168.1.4 ПКУ). Якщо орендар нарахував орендну плату, але не виплатив її згідно умов прописаних у договорі, то ПДФО та ВЗ сплачується до кінця місяця наступного з місяцем у якому такий дохід нараховано, не зважаючи на те, що дохід фізособі не виплачувався (п. 168.1.5 ПКУ).

Такий дохід виплачений фізособі за оренду нежитлового приміщення відображається у Додатку 4ДФ з ознакою доходу «196».

Раді допомогти, звертайтесь ще!