☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
На цю поставку Сотта склало ПН №27 від 29.11.2019 з невірною ціною. Ця ПН була заблокована, розблокована рішенням комісії 29.04.2020р.
До цієї ПН складено РК№12 від 28.04.2020р. з виправлення ціні. РК було заблоковано. Рішення про розблокування прийнято судом 08.12.2022р.
Щодо можливості включення ПН № 27 від 29.11.2019 р. Згідно з п.80 підр.2 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035 ), суми ПДВ в ПН (РК), які зареєстровані в ЄРПН до 01/01/22 р. та «…протягом 1095 календарних днів з дати їх складення не були включені до податкового кредиту, включаються до податкового кредиту протягом 365 календарних днів»…з 01/01/22 року, але не пізніше 1095 кал/днів з дати складення. Крім того зазначено, що у разі блокування ПН(РК), строк 365 кал/днів зупиняється на період блокування. Нарешті, на період воєнного стану, зупиняється до 01/08/23 року відлік певних строків (п.69.9 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 ) - це стосується також і наведених строків. Отже, якщо б не війна, ПН потрібно було включити до складу податкового кредиту не пізніше листопаду 2022 року. Але ж через війну перебіг строку 1095 кал/днів був призупинений з 24/08/22 року по 01/08/23 року.
Тому слід відрахувати орієнтовно 283 кал/днів (це стільки днів минуло з 24/08/22 р. по 29/11/22 р.) – протягом такого часу починаючи з 01/08/23 року можливо включити ПН від 29/11/19 року до складу податкового кредиту.
На нашу думку, це доцільно зробити при подані декларації з ПДВ за грудень 2023 року, звісно з разом з РК № 12 від 28/04/20 року, підстави для включення ті ж самі.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Подача уточненого розрахунку ПДВ: чи потрібно додаток 1
Чи зобов'язаний ФОП здавати звітність по інвалідам без працівників
Переведення валютних коштів між рахунками ФОП у Словаччині
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Заповнення звіту про зарплату під час призупинення трудових договорів
Відповідь АІ схвалено експертом
Податки для новоствореного ФОП: терміни сплати в жовтні-листопаді
Підкажіть, будь ласка, зареєстрували в ЄДР 09.10.26 ФОП 2 група. Які податки я маю сплатити вже в жовтні, а які в листопаді?
Дякую…
Відповідь АІ схвалено експертом
Питання щодо подачі звіту J0500701 у безоплатній відпустці
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Уточнюючий звіт: зміни ЄСВ, зарплати та трудових відносин
Як правильно заповнити звіт про виконання нормативу з інвалідів
Відповідь АІ схвалено експертом
Співпраця юридичної особи з ФЛП-єдинником з Японії в IT-сфері
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи потрібно ставити галочку в рядку 081 при звітності
Чи враховується щомісячна премія при розрахунку лікарняних та відпусток
Відповідь АІ відхилено експертом
Уточнюючий звіт: виправлення ІНН у звіті ФОП важливе
Чи потрібно ФОП подавати звіт про інвалідів без діяльності
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Двоє резидентств: як банкам актуалізувати дані про клієнта
Відповідь АІ схвалено експертом
Уточнюючий звіт по ФОП: як правильно виправити помилку
Вибір між закриттям ФОП та реєстрацією платником ПДВ
Уточнюючий звіт: як правильно виключити рядки з даними
Відповідь АІ схвалено експертом
Коли ФОП повинен подати декларацію після переходу на групу
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
