Заголовок тимчасово відсутній

Потрібно подати Уточнюючі Податкові розрахунки за 1, 2, 3 квартали 2023 р.

Нарахування та виплату доходів на користь ФОП відображаємо в Додатку 4ДФ по факту подій, тому показати все в 4 кварталі 2023 р.- буде неправильним.

Отже, потрібно подати Уточнюючі Податкові розрахунки за всі періоди, в яких була помилка.

Порядок проведення коригувань Розрахунку визначений розд. V Порядку №4 від 13.01.2015р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15 Якщо після подання звіту були виявлені помилки, то для того, щоб їх виправити, потрібно подати податковий розрахунок з типом форми Уточнюючий- якщо помилки виправляються після закінчення граничного терміну подання звіту. "Уточнюючий" Розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих Розрахунків і містять інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються.

Отже, Податковий розрахунок з типом форми Уточнюючий подається у складі головного розрахунку та тільки тих Додатків 4ДФ, в які потрібно додати пропущені рядки. Звіт не копіюється, а тільки додається інформація до тієї, що вже була подана та прийнята.

Податкові розрахунки нумеруються в хронологічному порядку в межах звітного кварталу, тому якщо Звітний Податковий розрахунок за квартал був №1, то Уточнюючий за квартал буде №2. В Уточнюючому розрахунку рядки 07-110 не заповнюються. В додатках 4-ДФ пропущений рядок повністю заповнюється і в графі 10 ставимо «0»- рядок на введення. В Уточнюючому Додатку 4-ДФ рядок ВСЬОГО не заповнюється. Якщо у Звітному Додатку 4-ДФ був заповнений рядок 04, то в Уточнюючому його потрібно продублювати.

Раді допомогти, звертайтесь ще!