Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, порядок дій може бути наступний (якщо це робити не пізніше 20.12.2023):

1) подаєте УР за 10/2023, і ряд. 21 (2890) в декларації за 10/2023 перетворюється на ряд. 18 (20332).

2) подаєте декларацію за 11/2023, де в ряд. 16.1 ставите 2890, а в ряд. 16.2 - (-2890), з заповненням маленької таблички внизу декларації. Тобто, фактично зберігається поточний кредит за 11/2023 в декларації за 11/2023. На ряд. 19 вийде 12266.

3) в грудні, коли зареєструється Пн на послуги нерезидента, поставите в податковий кредит суму 23222

Порядок заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість № 21 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#Text) визначає такі правила заповнення декларації з ПДВ:
"VI. Порядок заповнення уточнюючого розрахунку

...6. У разі виправлення значення рядка 21 декларації, яке у майбутніх періодах впливатиме на значення рядка 18 чи рядка 20.2, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 21 декларації впливало на значення рядка 18 чи рядка 20.2."

ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/search/?src=ques):

"Чи враховується значення рядка 21 уточнюючого розрахунку до податкової декларації з ПДВ, яке у майбутніх звітних періодах вплинуло на значення рядків 18 чи 20.2 податкової декларації з ПДВ, у разі його подання до граничного терміну подання податкової декларації за звітний (податковий) період?
Відповідь:
У разі виправлення значення рядка 21 декларації, яке у майбутніх періодах впливатиме на значення рядка 18 чи рядка 20.2, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 21 декларації впливало на значення рядка 18 чи рядка 20.2.
При цьому якщо такі уточнюючі розрахунки подаються до подання податкової декларації за останній звітний (податковий) період, у якому значення рядка 21 декларації впливало на значення рядка 18 чи рядка 20.2, то уточнені показники враховуються у рядку 16.2 такої декларації."

Отже, якщо ми подаємо УР до граничнї дати подання декларації за 11/2023 і дані такого УР впливають на дані декларації за 11/2023, ми маємо їх врахувати вже в 11/2023, навіть якщо УР за 10/2023 подали у 12/2023, але до 20.12.2023.

4) в бухобліку:

на початок 11/2023 - Кт 20331, потім кредит - 12266, сальдо Кт 8066

в грудні: сальдо на початок Кт 8066, оплата з електронного рахунку Дт 6412 - 20332, сальдо на кінець - 12267 (Дт) - виходите на свій ряд. 21 в декларації.

Раді допомогти, звертайтесь ще!