СЛ
Лядик Світлана
16.06.2023 | 10:58
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день.П-ство великодохідник,КВЕД 46.39(Неспеціаліз. опт. торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами)П-ство придбало авто,ще не поставили його на баланс,рахується на рах.152 в сумі 1 200 000 грн(Вартість купівлі,ПФ,оформлення),виявлені якісь недоліки,повернути не можна.Знайшовся покупець фізособа по значно нижчій ціні 300000 з ПДВ(оцінка оцінщика відповідає їй)
Як відобразити в обліку,под.на прибуток(чи будуть різниці,по ще неамортизованому обєкту)По якій вартості рахунок 286(1200000 чи продажній)Якщо продажній,то Дт286 Кт 152 1200000 Дт946 Кт286 950000грн.Якою буде база нарахування ПДВ?
Як відобразити в обліку,под.на прибуток(чи будуть різниці,по ще неамортизованому обєкту)По якій вартості рахунок 286(1200000 чи продажній)Якщо продажній,то Дт286 Кт 152 1200000 Дт946 Кт286 950000грн.Якою буде база нарахування ПДВ?
ТК
Таїса, консультант
експерт
19.06.2023 | 11:03
Очікує відповідь
Об"єкт, який не було введено в експлуатацію і амортизація не нараховувалась, не вважається об"єктом ОЗ - це капітальні інвестиції (див. Інструкцію № 291 zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0893-99 ).
Отже, податкових різниць не буде - по суті продано товар. Проведення уцінки і незалежна оцінка є аргументами для доведення правомірності збиткової операції (адже при перевірці податківці звертають увагу на збиткові операції і намагаються або зняти витрати, або донарахувати дохід).
Але уцінка не допоможе при нарахуванні ПДВ: при продажу придбаних товарів база оподаткування не може бути меншою ціни придбання (1200000 грн) - п.188.1 ПКУ. Донарахування ПДВ здійснюється проведенням: Дт 949 Кт 641 - 190000. При цьому складаються 2 ПН: 1- для покупця на 300000 грн, 2 - на себе з типом причини 15 на різницю. .
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Отже, податкових різниць не буде - по суті продано товар. Проведення уцінки і незалежна оцінка є аргументами для доведення правомірності збиткової операції (адже при перевірці податківці звертають увагу на збиткові операції і намагаються або зняти витрати, або донарахувати дохід).
Але уцінка не допоможе при нарахуванні ПДВ: при продажу придбаних товарів база оподаткування не може бути меншою ціни придбання (1200000 грн) - п.188.1 ПКУ. Донарахування ПДВ здійснюється проведенням: Дт 949 Кт 641 - 190000. При цьому складаються 2 ПН: 1- для покупця на 300000 грн, 2 - на себе з типом причини 15 на різницю. .
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
КІ
Ілик Катерина
05.03.2026 | 18:13
Відповідь надано
Чи потрібно фіскалізувати кошти на IBAN з кодом 2620
Чи потрібно фіскалізувати поступлені кошти на IBAN з кодом платежів 2620
АЛ
Аліна
05.03.2026 | 18:05
Відповідь надано
Правомірність відмови в оплаті лікарняного зовнішнього сумісника
Зовнішній сумісник з 01.05.2022 по 28.02.2023 був на лікарняному, рішенням комісії …
ЛМ
Леся Михайлівна
05.03.2026 | 16:57
Відповідь надано
Яка категорія для доплати до мінімалки у звітності
Доброго дня, працівник з січня 2026 року у відпустці по вагітності і пологах, при подачі …
ЛБ
Лариса Борисівна
05.03.2026 | 16:54
Відповідь надано
Термін відображення податкових накладних у декларації з ПДВ
Доброго дня, у додатку 2 до декларації з ПДВ зазначені податкові накладні 2022року. Чи є …
РО
Остапенко Раїса Іванівна
05.03.2026 | 16:34
Відповідь надано
Проблеми з заповненням звіту ЄСВ через лікарняний і відпустку
Добрий день.
Співробітнику надали соціальну відпустку при народженні дитини з 12.01 …
Співробітнику надали соціальну відпустку при народженні дитини з 12.01 …
НІ
Ільницька Наталія Вікторівна
05.03.2026 | 16:23
Відповідь надано
Штрафні санкції за запізнілу виплату командировочних у березні
Добрий день. Працівник знаходився в командировці до кінця лютого. І остався там ще на півмісяця …
НА
Наталья
05.03.2026 | 16:15
Відповідь надано
Чи потрібно подавати 20-ОПП при введенні нового верстата
Чи потрібно знову здати 20-ОПП, якщо ввели в експлуатацію новий верстат?
МА
Марина
05.03.2026 | 16:00
Відповідь надано
Облік товарів для ФОП 2 групи: торгівля аксесуарами та послугами
Чи повинен вести товарний облік ФОП 2гр, якщо він здійснює торгівлю аксесуарами до мобільних телефонів …
ЛЕ
Леся
05.03.2026 | 15:42
Відповідь надано
Оформлення наказу про відпустку без збереження зарплати працівника
Працівник з 01 березня 2022 року по 01 березня 2026 р. був у відпустці без …
ІМ
Інна Михайлівна
05.03.2026 | 15:34
Відповідь надано
Включення мобілізованих працівників у розрахунок СКПШ: нюанси
Чи включаються в розрахунок СКПШ мобілізовані працівники?
ІВ
Іванна
05.03.2026 | 15:32
Відповідь надано
Коли трудовий кодекс набере чинності після військового стану
Якщо затвердять трудовий кодекс, коли він набере чинності? за пів року після закінчення військового стану …
ГА
Галина
05.03.2026 | 15:30
Відповідь надано
Виправлення помилок у звітах ЄСВ: 4ДФ і 5
Вітаю. Здано звіт по ЄСВ за лютий 2026р. В додатку 4ДФ по працівнику загальні показники …
ІР
Ірина ЮР'ЄВА
05.03.2026 | 15:29
Відповідь надано
Дати введення в дію змін до Колективного договору та підвищення окладів
Доброго дня! Комунальне підприємство внесло зміни та доповнення до діючого Кол.договору та зробили його …
ЗА
ЗАХІД-СОЛОД
05.03.2026 | 15:29
Відповідь надано
Реєстрація податкових накладних при попередній оплаті та надходженні коштів
на цю суму вже зареєстровано податкову накладну(попередня оплата) 77 406,44 і 05.02 …
ІБ
Бондарчук Ірина Миколаївна
05.03.2026 | 15:22
Відповідь надано
Чи потрібно укладати цивільно-правовий договір на послуги ремонту
Добрий день!
ЮО надає послуги з ремонту електрощитової ФО. Чи може договір …
ЮО надає послуги з ремонту електрощитової ФО. Чи може договір …
