ОП
Петровська Оксана
01.06.2023 | 11:47
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Доброго дня. Підприємством на спрощеній системі оподаткування 2% надано послуги покупцю та виписано акти надання послуг. Оплата за послуги не надходила (тобто в розрахунок доходу сума не бралась). Якщо з 01.07.2023р. буде скасування спрощеної системи 2% і оплата за послуги, що надавались, коли підприємство було на спрощеній системі 2% без ПДВ прийде, коли ТОВ вже буде на загальній системі в статусі ПДВ, то як буде оподатковуватись ця сума? Дякую.
ТК
Таїса, консультант
експерт
02.06.2023 | 12:36
Очікує відповідь
Це не вигідна ситуація з позиції податку на прибуток.
"4-1. Фінансовий результат до оподаткування податкового (звітного) періоду збільшується на суму доходу, отриманого як оплата за товари (роботи, послуги), відвантажені (надані) під час перебування на спрощеній системі оподаткування..." (підр.4 підрозд.ХХ ПКУ). Ця податкова різниця застосовується всіма без виключення платниками.
ОТже, при отриманні оплати на загальній системі треба збільшувати фінрезультат на всю суму (без урахування собівартості).
ПДВ не буде, оскільки завжди застосовуються правила, які діяли під час першої події, і потім не переглядаються.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
"4-1. Фінансовий результат до оподаткування податкового (звітного) періоду збільшується на суму доходу, отриманого як оплата за товари (роботи, послуги), відвантажені (надані) під час перебування на спрощеній системі оподаткування..." (підр.4 підрозд.ХХ ПКУ). Ця податкова різниця застосовується всіма без виключення платниками.
ОТже, при отриманні оплати на загальній системі треба збільшувати фінрезультат на всю суму (без урахування собівартості).
ПДВ не буде, оскільки завжди застосовуються правила, які діяли під час першої події, і потім не переглядаються.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
МА
Марія
25.02.2026 | 17:33
Відповідь надано
Перехід на 40 годин і компенсація при звільненні: нюанси
Дівчина була прийнята неповнолітньою 26.08.25 на основну роботу 36 годин на тиждень. Їй …
НС
Слуцька Наталія
25.02.2026 | 16:59
Відповідь надано
Чи потрібно отримувати заяву на виплату зарплати через банк
Добрий день. Зарплата співробітникам виплачується через банк. Чи є зобов'язання отримати від співробітника заяви …
НА
Наталія
25.02.2026 | 16:48
Відповідь надано
Правила розрахунку середньоденного заробітку під час лікарняного
Добрий день.працівник знаходився у відпустці без збереження заробітної плати з 07.2025 по 31 …
СВ
Світлана
25.02.2026 | 16:47
Відповідь надано
Обов'язки ФОП щодо сплати ЄСВ під час декрету та лікарняного
Вітаю! Фоп оформив лікарняний о вагітності та пологам( фоп іде в декрет) Чи повинні сплатити …
МД
Дмитрів Марія Володимирівна
25.02.2026 | 16:38
Відповідь надано
Оплата лікарняного після 120 днів: права підприємця та нюанси
Вітаю.ФОП ,ЄП,3група,ставка 3% платник ПДВ. Ситуація:Працівник знаходиться на безперервному лікарняному з …
ДЄ
Дєгтяр Катерина
25.02.2026 | 16:32
Відповідь надано
Відпустка інваліда: відпускні в мінімальну зарплату та квота
Добрий день. Маємо 1 інваліда з 8-ми годинним робочим днем. Він збирається у відпустку …
ОВ
Оксана Вікторівна
25.02.2026 | 16:14
Відповідь надано
Виправлення помилок у податковому розрахунку для працівників
Доброго дня! Помилково в додатку 5 податкового розрахунку показали звільнення з основного місця роботи та …
ТВ
Тетяна Василівна
25.02.2026 | 16:06
Відповідь надано
Чи є страховий поліс первинним документом для бухобліку
Застраховано автомобіль, автоцивілка. Є страховий поліс і жодних первинних документів . Чи є страховий поліс первинним …
ВА
Валентина
25.02.2026 | 15:49
Відповідь надано
Продаж трактора фізичній особі: залишкова вартість та податкові наслідки
Юридична особа , платник єдиного податку 4 група продає трактор фізичній особі. Чи можна продати по …
НХ
Хоменко Наталія Іванівна
25.02.2026 | 15:30
Відповідь надано
Визначення коду КП для посади "Операційний директор" в ТОВ
ТОВ ввести посаду "Операційний директор" який правильно підібрати код кп 1231 ?
СП
Петрусь Світлана Вікторівна
25.02.2026 | 15:29
Відповідь надано
Чи потрібно повідомляти податкову про прийняття працівника за ЦПХ
Чи потрібно подавати повідомлення в податкову, при прийнятті працівника на роботу за договором ЦПХ?
МЛ
Левчук Марина Іванівна
25.02.2026 | 15:26
Відповідь надано
Питання про реєстрацію ФОП та сплату ЄП у січні
Фоп зареєстрували 07-01-2026 через дію на 2 групу. з якого часу фоп є …
СВ
Світлана Лебединець
25.02.2026 | 15:17
Відповідь надано
Можливість передачі кадрових обов'язків логісту: питання та відповіді
Добрий день. Чи можна покласти обов'язки інспектора з ведення кадрів та інспектора з ведення …
ЛЮ
Людмила
25.02.2026 | 15:09
Відповідь надано
Встановлення норм витрат оливи для спеціалізованих автомобілів
як встановити норми витрат оливи для спеціалізованого авто Pegoue KRASZ YD CT52, ГАЗ2705, та Fiat …
АЛ
Алена
25.02.2026 | 15:04
Відповідь надано
Запит на деталі та приклади нарахування лікарняних виплат
Вітаю! Сьогодні послухала семінар о 14.00 про лікарняні, і взялася за голову,,,,,,Можна всі …
ОК
Оксана
25.02.2026 | 14:57
Відповідь надано
Доплата інвалідам за виконання важливого завдання: законність та квоти
Вітаю. Питання по інвалідам: чи законо буде якщо доплатити інвалідам у березні за січень та …
ІВ
Інна Володимирівна
25.02.2026 | 14:54
Відповідь надано
Штрафи за несвоєчасну виплату зарплати та податків на неї
ТОВ у зв'язку з складним фінансовим положенням не виплатило аванс, запплату за січень та …
