Заголовок тимчасово відсутній

Якщо Ви отримали бонуси від нерезидента, то зверніть увагу, щона думку ДПСУ базою оподаткування є вартість бонусу (101.04, zir.tax.gov.ua/main/bz/view/: "Яким чином оподатковується операція з отримання покупцем - резидентом кредит-ноти у вигляді винагороди у грошовій формі (бонусу, мотиваційних виплат)/зменшення суми зобов’язання перед постачальником-нерезидентом за поставлений товар?

Відповідь: При виплаті продавцем-нерезидентом кредит-ноти у вигляді винагороди у грошовій формі (бонусу, мотиваційних виплат) покупцю-резиденту об’єктом оподаткування ПДВ є маркетингові послуги, які надаються покупцем, а винагорода у грошовій формі (бонуси), в свою чергу, є компенсацією вартості таких послуг.

У покупця-резидента при отриманні від продавця-нерезидента винагороди в грошовій формі (бонусу) у зв’язку з досягненням відповідних показників виникають податкові зобов’язання з ПДВ на суму отриманої винагороди (бонусу).

Базою оподаткування ПДВ у цьому випадку буде сума отриманої винагороди (сума бонусів).

Підстави для коригування податкового кредиту, визначеного на підставі митної декларації відсутні."

Тобто, ПДВ нараховуюється "зверху"

Проводки :

Дт 632 Кт 719 - нарахований бонус від нерезидента - 100 грн.

Дт 719 (або 949) Кт 6412 - нарахований ПДВ на сумум бонусу - 20 грн.

Раді допомогти, звертайтесь ще!