Податки, ПДВ і закриття періоду в BAS Бухгалтерія
(модуль 5 із 13)

Текстове розшифрування відео

Початкові налаштування для обліку податку на додану вартість у програмі «BAS Бухгалтерия» (версії ПРОФ та Базова) здійснюються в обліковій політиці окремо для кожної організації.

Параметри відображення ставок ПДВ та податкових призначень у документах залежать від обраної схеми оподаткування. Якщо в обліковій політиці визначено схему «Єдиний податок і ПДВ» або «Податок на прибуток і ПДВ», у первинних документах (рахунках, видаткових та прибуткових накладних тощо) з'являється можливість заповнення ціни з ПДВ або без ПДВ, а також вибору відповідної ставки ПДВ.

Якщо організація перебуває на схемі оподаткування без ПДВ (наприклад, єдиний податок без ПДВ), у первинних документах колонки для відображення ПДВ відсутні, а у формі вибору типу цін налаштування ПДВ не відображаються. При зміні системи оподаткування на таку, що передбачає сплату ПДВ (з відповідної дати), у створюваних документах автоматично з'являються колонки для зазначення ціни з ПДВ та вибору ставки ПДВ.

Налаштування карток контрагентів та договорів

Під час внесення даних покупців та постачальників у довідник контрагентів необхідно вказувати їхню схему оподаткування.

Для контрагентів, які є платниками ПДВ, обов'язковим є заповнення поля індивідуального податкового номера. Якщо поле ІПН залишається незаповненим (навіть за наявності вказаної схеми оподаткування з ПДВ), система ідентифікує такого контрагента як неплатника ПДВ, що впливає на порядок формування податкових накладних.

У картці договору з контрагентом на вкладці «Податковий облік» обирається схема податкового обліку. Цей параметр визначає момент виникнення податкових зобов'язань або податкового кредиту за операціями придбання та продажу.

За потреби використання касового методу обліку ПДВ відповідну схему можна створити самостійно. Для цього у вікні вибору схем податкового обліку слід перейти за гіперпосиланням «Всі схеми обліку» та натиснути «Створити». У формі створення зазначається довільне найменування та налаштовуються параметри визначення моменту виникнення бази ПДВ окремо для покупок та продажів. Залишати поле схеми податкового обліку порожнім не рекомендується.

Для відображення експортно-імпортних операцій у договорах з іноземними контрагентами (нерезидентами) обирається спеціально передбачена схема податкового обліку — «Зовнішньоекономічна діяльність (імпорт/експорт)».

Заповнення класифікатора кодів для податкових накладних

У розділі «Довідники» розташований «Класифікатор кодів для ПН», який призначений для підбору та збереження кодів товарів згідно з УКТ ЗЕД та кодів послуг згідно з ДКПП.

Додавання кодів до класифікатора здійснюється за допомогою кнопок «Підбір з УКТЗЕД» або «Підбір з ДКПП». Зі списку вбудованого класифікатора обирається необхідна позиція. При виборі коду товару за допомогою перемикача вказується ознака «Товар» або «Імпортований товар» (для відображення відповідної позначки у податковій накладній). Обраний код додається до загального списку класифікатора для подальшого використання у картках номенклатури.

Налаштування облікових даних у картці номенклатури

У довіднику «Номенклатура» для кожної позиції товарів, продукції чи послуг передбачено можливість заповнення основної ставки ПДВ та коду для податкових накладних.

У полі «Ставка ПДВ» вказується значення (наприклад, 20%, 14%, 7%, «Без ПДВ»), яке найчастіше застосовується при операціях з цією номенклатурою. Зазначена у картці номенклатури ставка ПДВ автоматично підставляється під час вибору позиції у первинні документи (рахунки, накладні). За потреби ставка ПДВ може бути змінена безпосередньо у документах купівлі чи продажу.

Для платників ПДВ у картці номенклатури (товарів, послуг або готової продукції) вказується «Код для ПН» шляхом вибору відповідного значення із заповненого «Класифікатора кодів для ПН». Заповнення цього поля забезпечує автоматичне підтягування коду УКТ ЗЕД або ДКПП під час формування податкових накладних. Якщо код у картці номенклатури не вказано, його необхідно вносити в податкові накладні вручну.