Online-відповіді на запитання з Сергієм Дроботтею

Вітаю. 21.01.2024року заблоковано Податкову накладну постачальника, виписану 02.01.2024року. Він не приймав ніяких дій для її розблокування. ПК-втрачений. Коли можна списати цей ПК? Дякую.

Добрий день. Є не зареєстровані постачальником (Залишився на окупованій території) ПН датовані 07.02.2022роком. Що можна зараз зробити з цим податковим кредитом?

В нас така ситуація. Податковою проведена камер.перев. у квітні 2020р. з питання несвоєчас.реєстр.ПН. У червні 2020 ми отримали акт. ППР не приходило. У Електронному кабінеті, нарахування ШС у 2020р. не було. Сьогодні, у Електронному кабінеті, відображено "Донарахування ШС за 2020р.", вкзалали дату ППР від 13.07.2020. ППР ми не отримували з 2020р. і досі. Був тільки акт. Телефонують з податкової, кажуть треба сплатити ШС за 2020р., мов ми провели інвентаризацію і виявили заборгованність. Кажуть, що в них у системі показує, що ми не отримали ППР. Але ж нам і не надсилали його, отримали тільки акт. Чи правомірне таке донарахування у 2025р., якщо так, то на підставі чого сплачувати ШС? Дякую!

Доброго дня! Плануємо списати кредиторську заборгованість 2017 року,чи потрібно повертати податковий кредит,яким скористалось підприємство і як це правильно зробити ? Дякую за відповідь.

Доброго дня! В лютому 2025р був укладений договір між нашим підприємством і нерезидентом на надання послуги з розробки виробу ,договірна ціна склала 5 тис.евро ,срок виготовлення 6 місіців,оплата згідно інвойсів , перший інвойс був виставлен в березні на 1000 евро,нами була зареестрована податкова накладна на цю суму і вказана послуга,кількість -1 ,зараз виставили інвойс на 2000 евро.Як правильно на цей раз вказати в податковій накладній кількість (об'єм,обсяг),і на суму що залишилась наступного разу.І як тоді виправити помилку березня,якщо там невірно відобразила кількісь послуги?Дякую за відповідь.

Д.оброго дня. Підприємство здійснює операції по розповсюдженню державних лотерей, також укладено Договори субдоручення на розповсюждження державних лотерей.На розрахунковий рахунок будуть транзитом надходити кошти за продані лотерейні квитки(ставки) від суброзповсюджувача до оператора а також відшкодування коштів за виплачені виграші від оператора. Згідно пп 196.1.4 ПКУ такі операції не є об`єктом оподаткування. Питання: чи можемо ми не декларувати такі операції в р 5 Декларації ПДВ? Чи попадають вони під визначення пп14.1.1.85 та 14.1.191?

Компанія сплатила за комплектуючі 20.06.25, отримала товар 25.06.25, відбулося часткове повернення товару на 1200,00 рн. з пдв, накладна на повернення виписана 08.07.25 перевізник (Нова пошта) факт перевезення здійснив 09.07.2025 про що засвідчено в ТТН, покупець надіслав лист на перезалік коштів в суму по накладній на повернення в сумі 1200,00грн. на інший рахунок-фактуру датою накладної на повернення, а саме 08.07.25р. Якою датою потрібно виписати розрахунок коригування, якщо факт отримання товару вказаний в ТТН 09.07.25р?

Доброго дня. Маємо заблоковані податкові накладні від постачальника за 2020 і 2021 р, які відображаються на рах. 6442. Раніше отримували консультацію що списати їх потрібно було давно, і в 2025 році списання можливе тільки через 44 рах. Через електронний кабінет витянули інфо про те, що в цього постачальника анульовано реєстрацію платника пдв 01.04.25 через ненадання декларацій протягом року. Хочемо списати на 949 рах по бух довідці від 01.04.25. Як додатково аргументувати правомірність таких витрат в 2025 і чи взагалі можливо?

Добрий день! Будівництво житлового комплексу. Складено з покупцем договір купівлі-продажу на майбутній об'єкт нерухомості. Складається податкова накладна на аванси ,де проставляється код 00103 (квартира). Реєструються квартири по чергах (завершення). Чи потрібно робити коригування на аванси, чи досить внести різницю при остаточній оплаті. Дякую!

ТОВ проводить реалізацію товару бюджетним установам . Кошти надходять з казначейського рахунку( пряме фінансування державним бюджетом) та з розрахункових рахунків відкритих в банках для проведення господарської діяльності. Винекнення податкового зобов’язання в ТОВ є зарахування коштів від бюджету - ст 187.7 ПКУ відноситься до коштів , які надійшли з казначейства чи всіх коштів які надходять від бюджетної установи?

Мінусовий РК від 09.06.25 надіслано продавцем нам на реєстрацію 08.07.25. Нашим підприємством РК зареєстровано 08.07.25. Можна включити цей РК в декларацію в червень(декларація ще не подавалася)? Чи потрібно подати декларацію за червень(без врахування даного РК), а потім в липнем уточнюючий за червень з даним РК?

Тов платник ПДВ згідно листа військової частини та заключеного договору ,надає благодійну допомогу шляхом безоплатної поставки Зарядної станції . Станція придбана за 120000 грн вт ПДВ 20000грн, оприбуткована на 209 рахунок по ціні 100000 грн . Передача військовій частині проводиться на підставі акта- приймання благодійної допомоги , в якому зазначається що передано на безоплатній основі наступну благодійну допомогу- ‘Зарядна станція‘. Яка вартість вказується в акті 100000грн чи 120000грн ( вартість придбання чи вартість придбання без ПДВ? ТОВ вважає що ця операція не є постачанням товарів і Подат Нак не складається і чи бажано прописати в акті силку на ПКУ ?

Підприємство 23.06.25 розмитнило товар і одразу відправило вантаж покупцю без заїзду на свій склад, умови поставки ДДП. Просимо уточнити, на яку дату потрібно виписати ПН з ПДВ ПЗ (1ша подія відвантаження, авансів не було) : 1. На дату розмитнення 23.06.25 виписана ТТН та ВН. ПН на ПЗ виписана 23.06.25. 2. ТТН не виписувалась, оскільки в СМR було зазначено, що місце розвантаження склад клієнта. ВН і ПН виписані за датою розмитнення 23.06 ( як початок відвантаження клієнту), чи вірно це? В обох випадках клієнт отримав товар 30.06. Чи потрібно було виписати ПН з ПДВ 30.06. на день отримання товару клієнтом? як обгрунтувати підходи. дякую

13.06.25 продаж товару згідно договору 1000,00. Покупець оплачує товари по післяплаті, коли продасть сам.
 23.06.25 повернення однієї позиції з ВН 120,00.
 23.06.25 РК реєстрація 08.07.25 -120,00. ПН, РК включою в декларацію червня?
 Як правильно оформити не повернення коштів покупцю? Кошти залишаються в залік оплати в рахунок інших постачань.

Мікропідприємство, загальна система оподаткування, основний вид
 діяльності - надання в оренду й експлуатацію власного нерухомого
 майна. На рахунок в банку поступають кошти за оренду і окремо -
 компенсація вартості комунальних послуг.
 Орендодавець - не платник ПДВ, орендар - платник ПДВ.
 Згідно ст.181 ПКУ, орендодавець зобов'язаний зареєструватись
 платником ПДВ, якщо загальний дохід протягом останніх 12 календарних
 місяців сукупно перевищує 1 млн.грн. (без урахування ПДВ).
 Це означає, що якщо на рахунок поступило наприклад за місяць
 всього 60 тис.грн., то для визначення 1 млн. для реєстрації платником
 ПДВ треба враховувати не 60 тис.грн., а 50 тис.грн. (без ПДВ)?

Добрий день. Чи буде вірно зробити уточнення декларації за травень, щоб скористатись податковим кредитом по митній декларації. МД оформлена в травні 2025р (В декларації за травень дану суму не вказали).Дякую.

Добрий день. Між двома організаціями діє договір про надання послуг. По закінченню виконання робіт залишився аванс. Покупець написав лист на повернення грошей, відповідно продавець повертає гроші і виписує зменшуючий РК на суму повернення грошей. Але покупець відмовляється реєструвати РК, аргументуючи, що вони облік ведуть по рахункам і замовленням, а не в цілому по договору. В договорі прописано, що покупець повинен зареєструвати РК при поверненні авансу. На рахунку 6432 зависла сума ПДВ по незареєстрованій РК. Як можна вплинути ще на покупця: написати лист-претензію? І сума ПДВ всього 133 грн.

Зведену ПН(код4)на послуги інтернет непл.ПДВ(фіз.ос.)робимо в кінці місяця по нарах.послуг.В номенк. різні послуги(доступ до мережі інт. від100 до1000Мбіт/сек.) В гр.6-кільк абонентів на кожні різні види послуг.Як заповнити звичайнуПН на перевищення(коли в місяці оплата більше нарахува)на велику кількість абонентів, непл. ПДВ, що писати в описі номенклатурі, наприклад, можливо одной строкой в номенклатурі :» Послуга постійного доступу до мережі Інтернет», по сумі різниці: Кр.об.36 -Деб. об. 36 рах.В гр.6 ПН кількість можливо написати 1 послуга? Чи повинні розрахов. цю різницю(оплату,не перекриту наданими послугами) по всій номенклатурі послуг з урахуванням кількісті абонентів (графа6)?

РК від 04.06. ,Коли граничний термін реєстрації? ПН та РК з 1 по 15 число місяця (включно) реєстрація до 5 числа місяця, наступного за місяцем складання ПН. Отже граничний термін 05.07,2025?