Як уникнути блокування рахунку, якщо ви продаєте щось онлайн, але не зареєстровані як ФОП? Кого податкова вважає підприємцем, як NovaPay фіксує ваші перекази, і які наслідки це може мати? Деталі, ліміти, правові підстави та поради – розповідаємо в нашому матеріалі.

Сервіс NovaPay повідомив про запровадження нових індивідуальних лімітів на онлайн-оплати та грошові перекази. Для кожного користувача ці обмеження встановлюються окремо, а інформація про розмір ліміту доступна безпосередньо в мобільному застосунку НоваПей у розділі Налаштування підпукнт Ліміти на перекази.

 

Що відбувається з 1 червня

Як повідомляють користувачі соцмереж і деякі ЗМІ, деякі підприємці та активні користувачі «Нової пошти» вже отримали сповіщення про зміни:

• фізичні особи зможуть відправляти накладеним платежем не більше ніж 5 посилок на місяць;
• загальна сума таких відправлень не повинна перевищувати 30 000 грн на місяць.

 

Чому вводяться обмеження

Причина – посилення контролю з боку держави. Регулятори (НБУ, Мінфін, ДПС) прагнуть зменшити тіньовий обіг коштів і змусити тих, хто фактично веде бізнес, працювати офіційно.

NovaPay пояснює: якщо з 1 червня будуть зафіксовані регулярні операції, схожі на підприємницьку діяльність (навіть без перевищення зазначених лімітів), компанія може запросити пояснення та документи щодо походження коштів. У разі відсутності відповіді або підтвердження, рахунок може бути тимчасово обмежено.

 

Яким документом це регулюється

Умови обробки переказів і визначення лімітів регулюються Додатком 2 до Наказу від 27.03.2025 (див. нижче).

Важливо: цей документ не встановлює чітких обмежень за кількістю чи сумою переказів, однак надає NovaPay право встановлювати індивідуальні ліміти для кожного користувача і повідомляти про це через застосунок.

 

Кого це стосується і що робити

Ці нові умови не забороняють фізособам отримувати перекази чи працювати з післяплатою. Але є два сценарії:

1. Ви – ФОП. Ви офіційно зареєстровані, сплачуєте податки з доходів від післяплати. У такому разі – жодних проблем. Якщо NovaPay просить підтвердження – просто надайте документи, що підтверджують легальну діяльність.
2. Ви – НЕ ФОП. Ви продаєте товари з післяплатою, але не зареєстровані як підприємець. NovaPay може розцінити це як приховану підприємницьку діяльність і тимчасово обмежити доступ до рахунку, поки ви не пройдете реєстрацію як ФОП або не надасте пояснення.

 

Хто вже отримує «листи щастя» і що в них міститься

У 2025 році податкова служба отримала нові інструменти контролю над онлайн-продажами, зокрема завдяки впровадженню фіскальних чеків ФКЧ-3 платіжною системою НоваПей. Це суттєво змінило правила гри для всіх, хто займається електронною комерцією без реєстрації. Податківці активно надсилають повідомлення (так звані «листи щастя») тим громадянам, які регулярно отримували кошти через сервіси накладеного платежу, але не зареєстровані як фізичні особи-підприємці. У листах ДПС міститься запит на пояснення:

• джерела надходження коштів;
• підстави для отримання переказів;
• копії первинних документів (накладні, рахунки-фактури, угоди тощо).

Якщо людина не надає переконливих пояснень або ігнорує запит, ДПС має право ініціювати податкову перевірку. У випадках, коли буде встановлено факт здійснення підприємницької діяльності без реєстрації, передбачено штрафи, донарахування податків і зборів, а також адміністративну відповідальність.

 

Правові підстави для дій податкової

Податкова служба діє у межах Податкового кодексу України (далі – ПКУ), який надає їй повноваження запрошувати громадян для надання пояснень, вимагати документи та проводити зустрічні звірки з контрагентами.

• стаття 20.1.1 ПКУ: дозволяє ДПС запрошувати платників податків для надання пояснень, вимагати документи та довідки, проводити звірки з контрагентами;
• стаття 121.2 ПКУ: передбачає автоматичний штраф у розмірі 5 мінімальних зарплат (понад 40 000 грн) за ігнорування офіційного запиту.

Закон також передбачає серйозні штрафи за відмову співпрацювати: вже за одне ігнорування запиту передбачено штраф у розмірі понад 40 тисяч гривень, що робить таку бездіяльність значно дорожчою за відповідь.

 

Платежі через НоваПей = повний контроль: чек ФКЧ-3

Фіскальні чеки НоваПей автоматично передають до ДПС персональні дані отримувача платежу:

1. ПІБ отримувача коштів.
2. Ідентифікаційний код (ІПН).
3. Сума переказу (до копійки).
4. Дата та час операції.
5. Призначення платежу (якщо вказано).

Ці чеки друкуються не лише при поповненні рахунків у самій системі НоваПей, а й при звичайних банківських переказах, що унеможливлює приховування таких операцій. Дані автоматично аналізуються з метою виявлення ознак підприємницької діяльності без належної реєстрації. Системи ДПС працюють за чіткими критеріями: регулярність, обсяг, тип операцій.

Податкова фактично отримала доступ до всієї первинної інформації щодо походження коштів, навіть коли клієнт знімає готівку.

У випадках, коли у чеку ФКЧ-3 відсутній податковий номер, цей факт можна використовувати як юридичний аргумент у захисті, наприклад у суді. Проте це не скасовує того, що загалом фіскалізація таких платежів стала тотальною. Саме тому ризики для незареєстрованих продавців зросли багаторазово.

 

Види покарань за незареєстровану торгівлю

Якщо податкова встановлює, що особа здійснює систематичну комерційну діяльність, вона може ініціювати адміністративне провадження на підставі статті 164 Кодексу України про адміністративні правопорушення. За перше порушення передбачено штраф у розмірі від 17 до 34 тисяч гривень, а за повторне – від 34 до 85 тисяч гривень, із можливістю конфіскації товарів та доходів.

Ці штрафи накладаються судами після направлення адмінпротоколів податковими органами.

Крім адміністративної відповідальності, ДПС може донарахувати податки, зокрема податок на доходи фізичних осіб у розмірі 18% та військовий збір, який у 2025 році підвищено до 5%. До цього додається штраф за несплату податків у розмірі 25% від суми заборгованості. У сукупності це створює величезний фінансовий ризик навіть для дрібного онлайн-бізнесу.

 

Можливості й практика захисту

Водночас є важливі аспекти юридичного захисту. Верховний Суд України неодноразово наголошував, що лише факт отримання коштів або аналітика руху коштів недостатні для притягнення до відповідальності. Податкова має надати додаткові докази ведення підприємницької діяльності, наприклад результати контрольних закупок або інші матеріали, що підтверджують систематичність торгівлі.

У процесі спілкування з податковими органами необхідно дотримуватися чітких правил. Категорично не варто ігнорувати:

• офіційні запити;
• розголошувати зайві деталі в неформальному спілкуванні;
• передавати всі документи без ретельного аналізу вимог;
• а також підписувати будь-які документи без консультації з юристом.

Натомість слід:

• надавати відповіді у встановлені строки;
• користуватися правом на юридичну допомогу;
• передавати лише ті документи, які прямо вимагаються законом;
• фіксувати всі контакти з інспекторами.

Найбезпечнішою формою є письмове листування, яке створює доказову базу на випадок оскарження дій податкової служби.

 

Коли обов’язково реєструвати ФОПа

Якщо ви здійснюєте онлайн-продажі регулярно, слід критично оцінити свою діяльність на предмет систематичності. Податкова визначає це не лише за кількістю операцій, а й за наявністю інших ознак бізнесу, таких як регулярні продажі понад 3–4 рази на місяць, річний оборот понад 300–500 тисяч гривень, активна реклама товарів або послуг у соцмережах чи на маркетплейсах, а також формування постійної клієнтської бази. Якщо наявні хоча б декілька з цих факторів, ризик притягнення до відповідальності зростає. У таких випадках краще завчасно зареєструвати ФОПа, що є набагато дешевше й безпечніше, ніж сплачувати штрафи й боротися з податковою у суді.

 

Висновки

1. NovaPay може вимагати від відправника додаткових документів, які пояснюють причини надходження коштів та їх походження.
2. Прямого обмеження «5 посилок і 30 тис. грн» у нормативці немає, але перевищення цих параметрів може викликати підозру на підприємницьку діяльність.
3. Проаналізуйте свої перекази: чи є ознаки регулярної підприємницької діяльності?
4. Якщо це продаж товарів – реєструйтеся як ФОП та підключіть послугу Контроль-Оплати (КО). Це дозволить працювати легально, уникнути блокування рахунку та штрафів.

 

Статті на тему:

Онлайн-продажі під контролем ДПС: нові підстави і інструменти для перевірки

Готівка під прицілом: нові правила NovaPay та полювання ДПС на нелегалів!

Законні способи відтермінувати / затримати перевірку ДПС