Вихід випуску: 14 листопада 2023
Оберіть відео для перегляду
Щоб переглянути відеовідповідь, клікніть на посилання над запитанням
Усі відповіді на ваші звернення дивіться в рубриці «Мої консультації»
Коментарі72
За датою
Нашим підприємством (ТОВ «А»-орендар, пл.ПДВ) був опл.гарантійний платіж (на дату опл.орендодавець ТОВ «В» зареєстр.ПН), але за нашої ініціативи Дог. був достроково розірваний.Та,згідно умов дог,у зв’язку з дострок.розірванням за ініціат. Орендаря, Гарант.платіж не повертається, а залиш.у Орендодавця, як догов.штраф.санкція за дострокове припинення Дог.
Які податкові наслідки для нашого підпр.ТОВ «А»-орендаря на дату підпис.такої угоди - що з ПДВ, чи потрібно реєстр.РК, як провести в бух.обліку?
Які податкові наслідки для нашого підпр.ТОВ «А»-орендаря на дату підпис.такої угоди - що з ПДВ, чи потрібно реєстр.РК, як провести в бух.обліку?
Орендар здійснив повну заміну покрівлі (з шифера-на металочерепицю)в оренд.складі (за договором орендар має право здійснювати поліпшення об'єкта за власний рахунок без компенсації за рахунок орендодавця). Вартість поліпшень включає : вартість металочерепиці(ПДВ включено в ПК)+роботи підрядника-ФОПа без ПДВ. Договір оренди закінчується 31.12.2023р. При поверненні об'єкта оренди маємо нарахувати ПДВ на суму металочерепиці? З яким типом причини скласти ПН?
Нашим підприємством (ТОВ «А»- плат.ПДВ) був перерахований аванс за послуги (на дату оплати від постачальн.ТОВ «В» отримана податкова накладна), але послуги нам так і не були надані. Згодом була підпис. Дод.угода про прощення боргу,а саме прощення заборгованості з повернення нам авансових платежів, де ТОВ «А»-кредитор, а ТОВ «В»- боржник.
Які податкові наслідки для нашого підприємства ТОВ «А» на дату підпис.такої угоди - що з ПДВ, чи потрібно реєструвати РК, як таку операцію провести в бух.бліку?
Які податкові наслідки для нашого підприємства ТОВ «А» на дату підпис.такої угоди - що з ПДВ, чи потрібно реєструвати РК, як таку операцію провести в бух.бліку?
Нашим підприємством (ТОВ«А», пл.ПДВ) оплачено аванс за послуги (на дату оплати постачальником ТО«» зареєстр.ПН), але послуги нам так і не були надані. Згодом був підписаний Дог. про відступлення права вимоги на повернення нам авансу від нового кредитора ТО«ѻ, де ТОВ«А»-первісний кредитор, ТО«»-боржник та ТО«ѻ-новий кредитор. Які податкові наслідки для нашого підпрємства ТОВ «А» на дату підпис. такого договору - що з ПДВ, чи потрібно реєструвати РК, як таку операцію провести в бух.обліку?
Для податкових цілей під відступленням права вимоги слід мати на увазі операцію з перевідступлення кредитором прав вимоги боргу третьої особи новому кредиторові з попередньою чи наступною компенсацією вартості цього боргу кредитору або без такої компенсації.
За отриманою від ТОВ "В" ПН, зареєстрованою в ЄРПН, підприємство "А" мало право відобразити ПК. Це прямо норма ПКУ. Але оскільки послуги так і не були надані, то на дату підписання Дог. про відступлення права вимоги потрібно відкоригувати суму ПК (для цього складають бухдовідку). І тут виникає ВЕЛИКА проблема. ДПС пропонує у таких випадках екс-покупцеві (тобто під-ву «А») нівелювати раніше відображений ПК, нарахувавши, виходячи із суми авансу, ПЗ на умовний продаж згідно п. 198.5 ПКУ (див. наприклад, ІПК ДФСУ від 16.05.2018 р. № 2186/6/99-99-15-03-02-15/ІПК, від 18.01.2019 р. № 215/6/99-99-15-03-02-15/ІПК). Тобто під-ву «А» не потрібно коригувати ПК, а доведеться нарахувати ПЗ, скласти зведену ПН не пізніше останнього дня звітного періоду, у якому підписано договір відступлення права вимоги і зареєструвати її в ЄРПН. У такій ПН зазначають тип причини «13». Як на мене це не зовсім логічно, оскільки говорити про використання оплачених авансом послуг екс-покупцем у негоспдіяльності некоректно, адже він їх навіть не отримав. Але така позиція ДПС (я розумію логіку ДПСУ– ПЗ на умовний продаж зменшують регліміт у під-ва «А», який збільшився після реєстрації ПН продавцем – «ТОВ «В»).
За великим рахунком на дату складання такого договору про відступлення права вимоги ТОВ "В" має скласти РК (-) до ПН і надати його під-ву "А" для реєстрації в ЄРПН. Після реєстрації такого РК в ЄРПН ТОВ "В" зможе зменшити свої ПЗ, які були раніше нараховані при отриманні авансу від під-ва "А". Але ж ДПС проти цього , хоча то вже проблеми ТОВ "В". Під-во "А" має відкоригувати ПК (або нарахувати ПЗ на умовний продаж як вимагають в ДПСУ) одразу - оскільки послуги так і не отримало і гроші підлягають поверненню новим кредитором – «С». Саме повернення коштів від "С" ніяк не впливає на ПДВ-облік під-ва "А".
Щодо відображення в бухобліку - то краще у когось з інших лекторів запитати :)
За отриманою від ТОВ "В" ПН, зареєстрованою в ЄРПН, підприємство "А" мало право відобразити ПК. Це прямо норма ПКУ. Але оскільки послуги так і не були надані, то на дату підписання Дог. про відступлення права вимоги потрібно відкоригувати суму ПК (для цього складають бухдовідку). І тут виникає ВЕЛИКА проблема. ДПС пропонує у таких випадках екс-покупцеві (тобто під-ву «А») нівелювати раніше відображений ПК, нарахувавши, виходячи із суми авансу, ПЗ на умовний продаж згідно п. 198.5 ПКУ (див. наприклад, ІПК ДФСУ від 16.05.2018 р. № 2186/6/99-99-15-03-02-15/ІПК, від 18.01.2019 р. № 215/6/99-99-15-03-02-15/ІПК). Тобто під-ву «А» не потрібно коригувати ПК, а доведеться нарахувати ПЗ, скласти зведену ПН не пізніше останнього дня звітного періоду, у якому підписано договір відступлення права вимоги і зареєструвати її в ЄРПН. У такій ПН зазначають тип причини «13». Як на мене це не зовсім логічно, оскільки говорити про використання оплачених авансом послуг екс-покупцем у негоспдіяльності некоректно, адже він їх навіть не отримав. Але така позиція ДПС (я розумію логіку ДПСУ– ПЗ на умовний продаж зменшують регліміт у під-ва «А», який збільшився після реєстрації ПН продавцем – «ТОВ «В»).
За великим рахунком на дату складання такого договору про відступлення права вимоги ТОВ "В" має скласти РК (-) до ПН і надати його під-ву "А" для реєстрації в ЄРПН. Після реєстрації такого РК в ЄРПН ТОВ "В" зможе зменшити свої ПЗ, які були раніше нараховані при отриманні авансу від під-ва "А". Але ж ДПС проти цього , хоча то вже проблеми ТОВ "В". Під-во "А" має відкоригувати ПК (або нарахувати ПЗ на умовний продаж як вимагають в ДПСУ) одразу - оскільки послуги так і не отримало і гроші підлягають поверненню новим кредитором – «С». Саме повернення коштів від "С" ніяк не впливає на ПДВ-облік під-ва "А".
Щодо відображення в бухобліку - то краще у когось з інших лекторів запитати :)
ТОВ, платник ПДВ, загальна система, в лютому 2022р. включив до ПК суму 399,00грн по первинним документам. Товар отримано та опачено. Постачальник перейшов з 01.04.22 на єдиний податок 2%. Після скасування єдиного податку 2% , Постачальник не зареєстрував ПН за 02.2022р. до 30.09.23р. ТОВ подало УР до декларації за 02.2022р. і зменшило ПК з ПДВ. Що зробити в бухг.обліку з сумою 399,00грн, яка рахується на рах 6442, як не отримана ПН. Чи можна її зразу списати на 84 рах.? Чи чекати і скільки?
Постачальник виписав нам ПН 15.09.2022р. на суму 91000,00грн. Вона була заблокована. Пройшов рік. ПН не розблокована. Чекати ще 365днів від 01.08.23р.? (Це розповсюджується на нашу ситуацію? ) Що нам робити з сумою ПК, якщо і потім ПН не буде розблокована?
Постачальник послуги теплопостачання зареєстрував нам ПН згідно ст.187.1 за вересень 2023. У жовтні ми оплатили цю суму і постачальник склав ПН згідно п.44 підрозд.2 розд.ХХ по касовому методу .До ПН вересня склав від"ємний РК поточною датою 08.11.2023р. Як уточнити ПК вересня,якщо відємний РК до помилкової ПН складений поточною датою ? Якою датою складати РК до ПН на умовний продаж згідно ст.199.1 по такому помилковому ПК вересня, щоб показати в уточннючому розрахунку до періоду вересня?
Доброго дня! ТОВ на загальній системі оподаткування з ПДВ не включило до Декларації за травень 2023 року до податкового кредита своєчасно зареєстровану постачальником у травні 2023 року податкову накладну. Які зараз повинні бути дії ТОВ? Уточнююча Декларація, Додатки чи можна в Поточній Декларації за жовтень 2023 року включити цю накладну? Чи буде штраф за своєчасне невідображення податкового кредита у Декларації? Дякую!
ТОВ "А" платник ПДВ реєстрував податкові накладні на ТОВ "Б" який перебував на ССО 2%."Б" відмовився від ССО , при цьому не повідомив "А"."Б" схаменувся і хоче отримати ПК. "А"потрібно обнулити всі ПН на неплатника і зареєструвати всі ПН на платника. Яким місяцем краще виписувати РК до податкових на неплатника (тип причини 103) і чи потрібно буде подавати УР до всіх декларацій з ПДВ? Або ж спочатку ПН на платника і потім РК на неплатника з типом причини 301, якою датою? Чи потрібен при цьому УР?
Доброго вечора! Підкажіть яка повинна бути проводка, якщо ми виписуємо Умовне ПДВ на сировину, яка була куплена в період ЄП, з-за кордону по ВМД, і на собівартість пішла по вартості закупівлі з ПДВ? Тобто, на 901 сума сировини включає суму сплаченого при розмитненні ПДВ, то як тепер "сторнувати завищену св на 901 рах"? Якщо повинно обовязково бути КТ 6412, то 901 чи 949 лише ДТ, але ж в ДТ 901 й так вже пішла сума того пдв, то як "сторнувати" ту "завищену собівартість"?(були на ЄП 2%до31,07,23)
Доброго дня.МИ з 01.жовтня 2023 року не платники ПДВ .За період 01 жовтня по 31 жовтня 2023 нам були зареєстровані податкові накладні: за лютий 2022 року і вересень 2023 року.
1.Чи мала я право згідно законодавства включити у вересень 2023 року
2.Чи можу я подати уточнюючу за лютий 2022 року (бо я зняла з кредиту суми не зареєстрованих пн)
1.Чи мала я право згідно законодавства включити у вересень 2023 року
2.Чи можу я подати уточнюючу за лютий 2022 року (бо я зняла з кредиту суми не зареєстрованих пн)
ЮО платник ЄП3% з ПДВ.У 2006р були придбанні ОЗ(без ПДВ)у неплатника ПДВ.ОЗ повністю замортизовані, ЗВ = 0 грн.ОЗ використовувались у виробничій діяльності. За результатами проведеного огляду, виявлені ОЗ, які не відповідають критеріям визнання активу та які не можна використовувати. Прийнято рішення списати з обліку. Запитання: 1)Чи потрібно при списанні нарахувати компенсуюче ПДВ на ОЗ які придбанні без ПДВ.2)ПК був відсутній. На що нараховувати ПЗ?Як тлумачити п.198.5 ПКУ
ТОВ має на балансі комплекс нежитлових будівель (бал. вар-ть на весь ком-с). Демонтували одну будівлю, склали акт про неможливість використання за призначенням, акт демонтажу та отприбуткування матеріалів після знесення (підуть на ремонт дорожн покриття). Списали вартість будівлі пропорційно площі та замовили оцінку об'єкта до знесення (варт вказана така ж як по площі). Сума списання велика, як убезпечитись від ризиків по нарахуванню ПДВ на зал-ву вартість? Як відстояти позицію без втрат ПДВ?
Розкажіть будь ласка стисло послідовність дій по розблокуванню. 1. Подача пояснень, якщо відмовили то...
2. Пишем скагу(куди? в який строк?),,,
3. Дякую
2. Пишем скагу(куди? в який строк?),,,
3. Дякую
Якщо в нас по декларації за жовтень 2023 буде від,ємне значення по графі 19 - 95000,00 грн, то нам обов,язково треба зазначати в графі 19.1 (та як це визначити, наприклад у нас реєстр.ліміт на дату подання декларації буде 150000,00 грн). На бюджетне відшкодування ми подавати не будемо. Тоді можливо в декларації тільки 19 графа та 21 буде заповнени?
Якщо подаємо на розблокування документи по ПН, та прийде відповідь що недостатньо документів але ж ми не будемо додатково їх подавати, то буде лі потім штраф 50% ? чи буде це вважатися що ми не подали документи на розблокування та не виконали всі умови розблокування?
Якщо заблокували ПН на міжнародне перевезення по ставці 0% . База податкової накладної складає 105750,00 грн. Якщо ми не будемо подавати документи на розблокіровку , то якій штраф нам загрожує, якщо сума ПДВ 0,00 грн ?
Доброго дня. Згідно змін у законодавстві ,змінено терміни для розблокування ПН.Чи вірно,що пн з датою блокування 25.листопада 2022 року можливо розблокувати у термін до 31 липня 2024 року?
Доброго дня .При експорті послуг базою оподаткування ПДВ є перша подія оплата чи надання послуг(підписаний акт).А при ескорті товарів:
- незважаючи на передоплату за товар перша подія завжди ВМД?
-як правильно визначити дату ВМД при експорті товарів?
- незважаючи на передоплату за товар перша подія завжди ВМД?
-як правильно визначити дату ВМД при експорті товарів?
Вітаю. Чи маємо право включити в кредит ПДВ податкову накладну, до якої розрахунок коригування заблокований? Чи потрібно чекати розблокування та реєстрації РК? Дякую.
