Online-відповіді на запитання з Ольгою Целуйко

У серпні були операції продажу з ПДВ та що не є об"єктом ПДВ.Розрахували коефіцієнт використаня в оподаткованих операціях(Додаток 6 декларації), виписали зведену подат.накладну на умовне зобов"язання відповідно коефіцієнта.У вересні всі операції з продажу тільки з ПДВ. Виписувати у вересні зведену податову накладну на умовний продаж згідно коефіцієнта розрахованого у серпні по вхідних подат.накладних?Або робити тільки в тому місяці, коли буде одночасно оподатковані ПДВ та ті що не є обєктом ПДВ?

Юрособа - платник податку на прибуток. Подає тільки річну звітність (дохід менше 40млн. грн.), податкові різниці не застосовує. В 2023р. була реалізація цінних паперів. Чи треба буде в річний декларації подавати Додаток ЦП? Дякую

ФОП на 2 групі має кафе , бажає приймати "чайові" через термінал або готівкою як додатковий дохід ФОПа. Чи треба додавати якийсь окремий КВЕД , чи КВЕДУ 56.10 "Дiяльнiсть ресторанiв, надання послуг мобiльного харчування" буде достатньо ? Яким чином проводити в чеку таку операцію ?

Добрий день. ФОП тимчасово не працюватиме півроку , звільнив приміщення та працівників. Чи треба подати 20 ОПП та анулювати реєстрацію ПРРО на цей час , якщо за півроку він продовжить працювати за тою ж адресою ? При анулюванні реєстрації ПРРО ЕЦП касирів автоматично анулюються ?

Добрий день. В липні клієнт платить передплату за послугу 100000 шт
 по 2,30 на суму 230 тис грн , виписуємо ПН. Але через декілька днів після оплати домовились, що ціна не 2,30 , а 3,90, про ще є доп.угода. В вересні клієнту надано послуги на 8 328 шт по 3,90=32 479,20 грн
 РК робити на нову ціну датою Акту? На яку суму я маю зробити нульовий РК, на всю суму податкової?
 чи на суму акту, та потім коригувати решту, новими актами, допоки не закінчиться сума передоплата?

4.03.22р. надход. передплата за складські посл.480 т.грн. Військ.Стан посл.не надавали. За1-ю под.склад. на реєстр.ПН, ПЗ включ. до податк.деклар.за 03.22р. 30.05.22р.надх.кв.№1 про зуп.реєстр.даної ПН. Лише 7.09.23р. РІШЕН.коміс.ПН зареєстр. З 24.07.23р. із цим контраг. за т.самим договор., але з додатк.угод. /нова вартість; різні види зерн, надали скл.посл.24.07; 01.08; 02.08; 14.08; 25.08.23р.на заг.суму 183т.грн. Зроб.окремі ПН по зазнач.датам, ПНзареєстр.Як виправити, бо я подвоїла свої ПЗ.

СГ - рослинництво (лише кукурудза),допоміж. вид діяльності-с/г послуги фін.звітність поквартальна .Який вид розподілу рах.91ЗВВ краще вибрати(можно вид розподілу вибирати кожного кварталу?).Зараз спосіб: пропорційно прямої витрати.Як зробити розподіл за 3 кв. 91 рах. Наприклад рах.231 по кукурудзі брати за 9 міс.чи тільки прямі витрати за 3 кв., бо рах.231 по послугам закривається кожного кварталу, або треба 911 рах. закривати кожного місяця і брати прямі витрати по виробництву тільки за місяць?

Доброго дня!Підкажіть будьласка єЗЕД контракт з імпорту товарів, кожен кварт. наш постачальник дає нам бонуси(за товарооборот)увигляді кредит-ноти, по докум-там ми вирішили оформити це чере дод.угоду до товар.контракту, і предмет цієї угоди "консультаційні послуги" для нерезидента згідно п.п "б" п.186.3 ПКУ щоб ці послуги не обкладати ПДВ бо фактично це є торг.знижка, в акті пишемо консультац.послуги, і в дод.угоді пишемо що це є взаємозалік за товар. заборг-сть перед постач.,з огляду нарах.ПДВ?

Виробничий кооператив (мале, без різниць, загальна система, ПДВ) здає приміщення в оренду .Під час війни були пошкоджені адмінбудівля та склади. Щомісяця купує матеріали та витрачає на підпримку нерухомості в більш менш належному стані власними силами. Оформлено це актами-списання матеріалів від матеріально-відповідальних осіб. Краще списувати відразу на витрати чи на збільшення вартості ОЗ.

ТОВ(мікро, без різниць, загальна система,ПДВ) придбало щебінь, бетон і власними силами залили бетонний майданчик в орендованому виробничому приміщенні. Загальна вартість майданчика склала 55000 грн. без ПДВ. Вартісний критерій для ОЗ, встановлений на ТОВ, 20000 грн. Чи правильно я розумію, що потрібно створити окрему групу основних засобів і амортизувати? Який строк корисного використання застосувати - на строк дії оренди (3 роки) чи 20 років для групи 3 по ПКУ?

Доброго дня!При виплаті дивідендів (звичайне юр. особа, в якому один засновник-фіз особа) засновнику при нарахуванні утримуємо і перераховуємо 18% +1,5%.Питання: чи треба платити авансовий платіж з податку на прибуток = 18%.?(дивіденди виплачуються тільки за минулий рік або можна за поточний поквартально теж?) Дякую!

Вітаю. ТОВ реалізовує сертифікати. При його продажу реєструємо ПН з ПДВ. Ми торгуємо ще пільговим товаром, тому єпитання 1)при обміні сертифіката на товари з і без ПДВ, як робити РК? зміна номенклатури чи повністю мінусувати та робити на дату обміну нову ПН? 2)при продажу партії сертиф юрособі платникам ПДВ реєструємо ПН, а при обміні їх вже по факту фізос теж робити РК до тієї ПН (300 РК робити?)? якщо пільговий товар? 3)сума товару менша номіналу, то сума не згорає, що тоді з РК робити?

Добрий день.Підприємство - надає послуги по розробці екологічних проектів , заключаємо договора на розробку терміном до 12 місяців. Іноді вони затягуються до 2 років.Обов’язково виконувати п.10 ПСБУ 15 : «Дохід, пов'язаний з наданням послуг, визнається, виходячи зі ступеня завершеності операції з надання послуг на дату балансу», чи можно прописати в обліковій політиці, що результат цього проекту не може бути достовірно оцінений і доход визначається згідно актів виконаних робіт.Дякую за допомогу.

Вітаю. Допоможіть розібратись, що робити: застосували не вірний коефіцієнт в ПН на умовний продаж за серпень. Що тепер робити? РК і мінусувати всі рядки і плюсувати вірні (рядків багато) чи мінусувати все і робити нову ПН? Чи буде штраф за це (коефіцієнт збільшити треба)? Чи може нічого не робити і коли робити перерахунок за рік виправити все? Які штрафи за таку помилку і як виправити, щоб можливо їх не отримати?

Доброго ранку,ТОВ заг.система, орендуємо транспортний засіб у фіз.особи (є нотар. договір),турбує п.п. 2 договору цитуємо , "орендна плата за користування транспортним засобом складає 4000грн. на місяць; платником податків є Наймач. Яку суму ми повинні сплатити орендодавцю 4000грн. за мінусом ПДФО (720грн.) і ВЗ (60грн.), і сума на руки становить 3220грн.? Чи 4000грн. на руки (чистими) ? Як би Ви чинили в даному випадку виходячи з такого формулювання? Орендодавець не проти і 3220грн. Дуже дякую!

Добрий день, чи потрібно при подачі уточнюючої декларації на прибуток за минулі періоди нараховувати штрафну санкцію та пеню? Чи до кінця воєнного стану платник податків звільняється від сплати штрафів та пені?Дякую!

Вітаю! Така ситуація: пробили лишні/помилкові чеки через ПРРО, задвоїлись продажі тим самим.Виявили це через місяць. В звіті про роздрібні продажі суми вірні, а зет звіті і податковій більші на суми задвоєння (оплата карткою). Питання:
 1) Як це вже виправити?
 2) На яку суму реєструвати податкову накладну? Як у звіті про роздрібний продаж чи як в ПРРО і податковій? Якщо як у звіті про роздрібні, то питання чим довести податковій, що то зайві чеки? Дякую!

добрий день, В електронному кабінеті в жовтні в розділі "Реєстр операцій" присутня запис «Очікується реєстрація ПН/РК» сума 30 тис грн, яка сума зменшує реєстраційний ліміт, та відповідає сумі пдв поданої на розблокування податкової накладної. Але та податкова накладна датована червнем та повинна реєструватись за рахунок 2го ліміту. Чому наявний такий запис , що зменшує ліміт? дякую

Доброго дня, ТОВ отримує від постачальника товар -сигарети , який продає в роздріб без ПДВ. Але від постачальника отримує податкову накладну , в якій ПДВ розрахований від МРЦ .До того в кінці місяця виписує компенсуючі ПЗ на отримані ПН. Як правильно відображати ці операціі в бух обліку? Дякую