Бухгалтерська довідка про донарахування та виплату компенсації за невикористану щорічну відпустку

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «____________»

ТОВ «___________»

Код ЄДРПОУ ____________

 

Бухгалтерська довідка від  __.__.20__ № __

 

Одиниця виміру грн 

N з/п	Зміст операції	Дебет	Кредит	Сума
1	2	3	4	5
1	Виправлено помилку в частині донарахування суми компенсації за невикористані дні щорічної основної відпустки	93	661
2	Утримано ПДФО	661	641/ПДФО
3	Утримано ВЗ	661	642/ВЗ
4	Перераховано суму доплати компенсації (платіжна відомість від 16.06.2026 р. № 48)	661	311
5.	Перераховано до бюджету ПДФО	641/ПДФО	311
6.	Перераховано до бюджету ВЗ	642/ВЗ	311

 

Під час перевірки правильності проведення остаточного розрахунку з ______________ ___________________, звільненим «__» ________ 20__ року, виявлено заниження суми компенсації за невикористані ним дні щорічної основної відпустки.

Помилка виникла через неправильне визначення середньоденної заробітної плати для розрахунку компенсації – не враховано суми донарахованої заробітної плати за __________.

У результаті працівнику було нараховано компенсацію в меншому розмірі. 

Розрахунок суми доплати компенсації :

1. Кількість невикористаних днів відпустки - __ к.д.

2. Середньоденна зарплата, застосована під час звільнення - _______ грн.

3. Правильна середньоденна зарплата після врахування премії - __________ грн.

4. Раніше нарахована компенсація: ___________ грн × 24 к.д. = _________ грн.

5. Правильна сума компенсації: _____________ грн × 24 к.д. = ________ грн.

6. Сума доплати працівнику: ____________ грн – _________ грн = ______________ грн.

Виправлення даних здійснюють в облікових регістрах за _____________ 20__ року. 

 

 

Виконавець            бухгалтер                          ________                 __________________ 

 

Головний бухгалтер___________________________
(особа, яка забезпечує ведення

бухгалтерського обліку підприємства)