Замовити рекламу
<b>🤖 АІ-Консультант знає, де знайти</b>

🤖 АІ-Консультант знає, де знайти

Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.

Спробувати
Точна відповідність
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
Податок на прибуток

Очистити фільтр

ІР
Ірина
01.02.2024 | 16:52
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Під-во звітує з податку на прибуток раз на рік. У зв'язку з уточненням в липні 2023 земел.податку та податку на нерухомість за 2022 і з врахуванням розяснень ДФС, під-во має: 1) Подати уточнюючу декларацію з податку на прибуток за 2022, де зазначити виправлену суму в рядку 2 і…

1

СК
Софія, консультант
експерт
05.02.2024 | 11:39

Потрібно подати уточнюючу декларацію з податку на прибуток за 2022, де зазначити виправлену суму в рядку 2 і рядку 4, рядок 3 РІ (збитки минулих років)…Ще

ТЕ
Тетяна
01.02.2024 | 15:59
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Якщо мікропідприємство за 2022 рік мало збитки 174,9тис.грн. ,а в 2023 році мало прибуток 326,4тис.грн. підскажіть як правильно заповнити спрощений фін.звіт рядок 2290-ставим прибуток 326,4; рядок 2300-ставим суму нарахованого прибутку за мінусом збитку(58,7-31,5)=27,2 ; рядок…

2

ВК
Валентина, консультант
експерт
03.02.2024 | 20:16

По Вашим даним (якщо подаєте тільки річну декларацію):

1) в декларації з податку на прибуток:

ряд. 02 - 326 400

ряд. 03 - (-174900)

ряд. 04 - 151 500

ряд. 06…Ще

ЮЛ
Юлія
01.02.2024 | 15:55
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. ТОВ до 20 млн. не приймав рішеня про незастосування коригувань фінансового результату, та не подавав додаток АМ та РІ. Чи потрібно подавати уточнюючі за попередні періоди, якщо різниці не виникає та, як наслідок, фінансовий результат не змінюється…

1

СК
Софія, консультант
експерт
03.02.2024 | 07:54

Потрібно подати уточнюючу декларацію. Бо слід поставити позначку про прийняття рішення не застосовувати податкові різниці.

Також зважайте, що якщо у…Ще

ЛО
Лариса Олексіївна
01.02.2024 | 15:55
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

В 2023 році отримали кредит 5х7х9 від Приватбанка. На якому рахунку краще обліковувати його: 501 або 48 ? Чи потрібно цей кредит дисконтувати ? Дякую…

2

ПК
Поліна, консультант
експерт
04.02.2024 | 14:16

Ні, кредит обліковується у загальному порядку - на рах.501 або 601, адже сума кредиту повертає поверненню. Цільове фінансування полягає саме у…Ще

ІС
Скачко Ірина Михайлівна
01.02.2024 | 15:54
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Підприємство за короткостр(1 міс) договором СВОП з банком продало(20.12.223) та викупило(19.01.2024) 25тис $. За бух обліком виникли витрати за комісію банку при продажі та витрати різниць курсу НБУ та курсу купівлі за договором. Який бухгалтерський та податковий облік такого…

2

АК
Аліна, консультант
експерт
02.02.2024 | 10:08

Доброго дня! 😊Особистий консультант надає відповіді тільки на швидкі робочі питання. А Ваше запитання потребує детального вивчення та розгляду.Радимо…Ще

СС
Светлана Светлана
01.02.2024 | 15:48
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день. В податковій декларації за перший рік роботи підприємства не поставили галочку про прийняття рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці. Чи можна зараз зробити уточнюючий звіт з проставлянням цієї галочки (період…

1

ПК
Поліна, консультант
експерт
02.02.2024 | 07:06

Так, можна (див. ЗІР, 102.20.02 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38265 ). До уточнюючої декларації додаються всі заповнені додатки, а…Ще

АВ
Власова Анна
01.02.2024 | 15:45
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Компанія закуповує комплектуючі для певних виробів, а також багато дрібних дешевих деталей (типа гайки,болти,світлодіоди,хомути,гвинти, бокорізи, наліпки, електроди). Основні дорогі комплектуючі списуються у виробництво документом - звіт виробництва за зміну. У цих звітах чітко…

2

АК
Аліна, консультант
експерт
01.02.2024 | 17:28

Вітаємо! 😊 Ми побачили, що Ви вже задавали таке саме питання. Ми взяли його в роботу та незабаром Ви отримаєте відповідь. Хочемо зазначити, що незалежно…Ще

МЗ
Залузець Марія Миколаївна
01.02.2024 | 15:44
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня ! Чи можу я зменшити збитки по податкову обліку за рахунок бугалтеського обліку./Мікропідприємтво/…

2

ВК
Валентина, консультант
експерт
03.02.2024 | 20:28

Ми не зовсім зрорзуміли, що Ви маєте на увазі?

Якщо Ви хочете якісь витрати "притримати" і не проводити в 2023 р., а провести пізніше - то це погана ідея…Ще

⁨К
⁨Лена Кныш⁩
01.02.2024 | 15:24
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Підскажіть будласка В Дод.РІ до Декл. з податку на прибуток в різницях,які збільшують фін.рез. стр.1.1.1 сума амортизації повинна стояти по бух.обліку по рах.131,132,133, тоб то с урахуванням амортизації МНМА(у нас 100% знос ) так?, а в різницях ,на які зменш. фін.результат по…

4

ПК
Поліна, консультант
експерт
02.02.2024 | 07:01

Ні, в дод.РІ і в дод.АМ амортизація МНМА взагалі не відображається.

З позиції податкового законодавства МНМА не є основними засобами, тому за ними не…Ще

ЛЮ
Любов Лишиленко
01.02.2024 | 15:11
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день, шановні консультанти. Питання щодо перенесення збитків минулих років, Підприємство на загальній системі оподаткування, 2 роки не вело операційної діяльності, та при звітування не перенесли збитки минулих років. В фінзвіті збитки є, в декларації за 2020 рік є…

3

ПК
Поліна, консультант
експерт
01.02.2024 | 22:21

Треба подати звітність за ці 2 роки з відображеними збитками у ряд.3.2.4 дод.РІ і від"ємним значенням у ряд.04 - адже саме із цього рядка декларації за…Ще

НА
Наталья
01.02.2024 | 15:07
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

доброго дня юр особа заг система ,отримали грант на купівлю обладнання. 1. чи потрібно якось відокремити цю уму у фін звітності якщо форма 1 мс і в декларації про прибуток? 2 як вірно відобразити в обліку( проводки)…

3

ПК
Поліна, консультант
експерт
01.02.2024 | 22:08

Грант обліковується як цільове фінансування (рах.48)
Згідно з НПСБО 15 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0860-99#o34 ):"17. Отримане цільове…Ще

ЮЛ
Юлія
01.02.2024 | 15:01
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! Які зараз штрафні санкції при несвоєчасній сплаті податку на прибуток…

1

АК
Андрій, консультант
експерт
01.02.2024 | 15:10

При затримці до 30 календарних днів включно, наступних за останнім днем строку сплати суми грошового зобов’язання, - у розмірі 5 відсотків погашеної…Ще

АВ
Власова Анна
01.02.2024 | 14:53
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! Якщо підприємство виробляє лише один вид продукції в одному виробничому приміщенні, на одному обладнанні, що амортизується, чи можна усі витрати на оренду виробничого цеху, оплату праці виробничому персоналу, та амортизацію виробничих необоротних активів одразу…

3

ПК
Поліна, консультант
експерт
01.02.2024 | 21:59

На рах.23 відносяться прямі витрати, до складу яких, зокрема, включаються "заробітна плата та інші виплати робітникам, зайнятим у виробництві продукції…Ще

ЛА
Лариса
01.02.2024 | 14:39
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! у 2022 році юр. особа на загальній системі оподаткування звітувалась поквартально з податку на прибуток. Нараховувала резерви відпусток. З 2023 року перейшла на річну звітність (не перевищила 40 млн грн. за 2022 р.) Залишки резервів відпусток у 2022 році не взяли в…

3

ПК
Поліна, консультант
експерт
01.02.2024 | 21:49

Резерви відпусток мають право не нараховувати (про що треба зазначити в обліковій політиці) тільки мікропідприємства (п.7 НПСБО 25…Ще

ОЛ
Олена
01.02.2024 | 14:31
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день. ТОВ на заг.системі з річною звітністю, мікро, 1-мс,2-мс. Подали 1-мс, 2мс за 2023 рік з ідентифікатором S через Єдине вікно, тобто Фін.звітність попала і до ДПІ і до Статистики. Подали до ДПІ Декларацію з податку на прибуток, де поставили в Додатках + (Спрощ.Баланс…

2

ПК
Поліна, консультант
експерт
04.02.2024 | 14:27

Дякуємо за роз"яснення


Раді допомогти, звертайтесь ще!Ще

ЛА
Лариса
01.02.2024 | 14:31
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! "Нова Пошта" нам (юридичній особі, платнику прибутку на загальних підставах) відшкодувала кошти по претензії за прострочене зберігання товару. Якою датою нарахувати собі дохід і на підставі якого документу? Дякую…

1

ПК
Поліна, консультант
експерт
01.02.2024 | 15:35

Згідно з Інструкцією № 291 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0893-99#n840 ): "На субрахунку 715 "Штрафи, пені, неустойки" узагальнюється інформація…Ще

НА
Наталія
01.02.2024 | 13:55
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ми платник податку на загальних підставах в 2023 році придбали сировину для виробництва у нерезидента з Молдови як вірно скоригувати прибуток на 30 % вартості придбаної сировини
дт 632 кт 3712 140423,42грн(3840 дол перерах постач)
дт201 кт632 140423,42 грн
дт…

1

ПК
Поліна, консультант
експерт
01.02.2024 | 16:25

Вважаємо, що треба брати 30% від договірної вартості (140423,42) - суми, яка є доходом нерезидента. Коригувати фінрезультат на суму мита не потрібно…Ще

ВІ
Вікторія
01.02.2024 | 13:40
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день.підкажіть будь-ласка та які показники брати для заповнення рядка 2300 балансу,якщо в минулому році були збитки.(18% від прибутку з мінусом збитків минулого року, чи ні?)…

2

ПК
Поліна, консультант
експерт
13.02.2024 | 14:03

Треба заповнити декларацію з урахуванням збитків 2022 року (ряд.3.2.4 дод.РІ). Якщо в рядку 19 декларації за 2023 рік немає суми до сплати, рядок 2300…Ще

ВІ
Вікторія
01.02.2024 | 13:38
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день.підкажіть будь-ласка чи може в податковій декларації додаток РІ відрізнятися рядок 1.1.1. та 1.2.1…

2

СК
Софія, консультант
експерт
02.02.2024 | 19:09

Так, можуть відрізнятися.

Рядок 1.1.1: тут наводять нараховану амортизацію основних засобів або нематеріальних активів відповідно до НП(С)БО чи МСФЗ.

Рядок…Ще

ОТ
Ткаченко Ольга
01.02.2024 | 13:32
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Підприємство здає в оренду обладнання, нараховує в бух обліку амортизацію, рахунок витрат 949. В 2023 році стали високодохідниками, заповнюємо Додаток АМ. Потрібно нам включати ці ОЗ та амортизацію в цей додаток (чи вважаються ці ОЗ невиробничими)? Оренда - це не наш основний…

2

СК
Софія, консультант
експерт
04.02.2024 | 17:16

Додаток АМ заповнюєте у звичайному порядку. Ці ОЗ не є невиробничіми.

Якщо оренда — основний вид діяльності, суми нарахованої амортизації відображають…Ще

Усі консультації26090
Мої консультації0
Обрані0
Статуси запитання
З відповіддю26083
Уточнення1
В роботі6
Очікує0
З відповіддю АІ116
Теми
Акциз5435
Бухоблік та фінзвітність20634
Відрядження9146
Військовий облік та бронювання5211
ЄСВ, ПДФО, ВЗ48981
Зарплата71375
ЗЕД. Валютні операції10526
Кадри44466
Нерухомість та земля9584
ПДВ72644
Податок на прибуток26090
РРО/ПРРО, каса21417
Спрощена система22822
ФОП58150
Інше121404
20-ОПП664
Неприбуткові/благодійні організації944
Транспорт, ТТН951
Бюджетні установи135
Фермерські господарства229