Замовити рекламу
☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

Увійти або зареєструватися
Точна відповідність
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
Податок на прибуток

Очистити фільтр

УЛ
Уткіна Любов Олександрівна
23.02.2024 | 14:29
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день. Підкажіть будь ласка, по результатах 2023 року фін.результат по фінансовій звітності 223 тис.грн. По податковому обліку в нас перехідні збитки, які перекриють наш поточний результат. І до сплати нічого не буде. Як правильно це відобразити у бух.обліку? Чи потрібно…

1

ПК
Поліна, консультант
експерт
24.02.2024 | 20:14

Податкові різниці (у т.ч. податкові збитки) в фінансовій звітності і в бухобліку не відображаються - тільки в дод.РІ і в декларації.Якщо ви не застосовуєте…Ще

ВА
Валентина
23.02.2024 | 14:24
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Мікро-підприємство у 2022 році отримало збиток. Перебувало на 2% у звязку із військовим станом. Не застосовує корегування фінансового результату, має відповідний наказ. З серпня 2023 перейшло за загальну систему, були неоплачені нам послуги, які оплачено було уже в період дії…

1

ПК
Поліна, консультант
експерт
24.02.2024 | 20:11

Збиток минулого року, який відображається у ряд.3.2.4 дод. РІ = показнику ряд.04 декларації за попередній період (на загальній системі). У п.9.12 підр.8…Ще

НА
Надія
23.02.2024 | 14:14
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Яущо є пільга зі сплати податку на прибуток, п.142.1.ПКУ, рядок 2300 в декларації відсутній, в 1С роблю проводку Дт98-Кт 481 - зменшується 44. Так можна ? Ми не платимо податок на прибуток. Чи маємо взагалі робити таку проводку…

2

ПК
Поліна, консультант
експерт
26.02.2024 | 14:02

Ні, відображати в обліку витрати на податок на прибуток, який не сплачується, не потрібно. По суті, податок взагалі не нараховується, оскільки прибуток…Ще

ЛУ
Уліна Людмила
23.02.2024 | 14:11
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня ,ми вперше хочемо дооцінити ОЗ. 1) Чи може мале підприємство дооцінювати ОЗ до справедливої вартості? 2) Чи буде доходом нарахована амортизація за звітний період зг п 21 ПСБО №7,будь ласка напишіть бухгалтерськими проводками всі операції від початку дооцінки і до її…

1

СК
Софія, консультант
експерт
26.02.2024 | 12:04

П. 16 НП(С)БО 7 визначає, що підприємство/установа може переоцінювати об'єкт основних засобів, якщо залишкова вартість цього об'єкта суттєво відрізняється…Ще

ІР
Ірина
23.02.2024 | 14:08
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Підскажіть будь-ласка підприємство в 2023р. вперше перевищило 40млн, яку фінзвітністі потрібно здавати до декларації з прибутку за 2023р…

1

ОК
Ольга, консультант
експерт
24.02.2024 | 10:53

Форма фінансової звітності залежить від категорії підприємства:

мікро – № 2-мс
малі – № 2-м
середні, великі - № 2.

Визначити категорію…Ще

ФС
ФОП Савченюк Валентина Іванівна
23.02.2024 | 14:01
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Підприємство, мікропідприємство, виробник, перебуваючи на спрощеній системі 2%, відвантажило покупцю продукцію на суму 130900.50 грн.,та отримало часткову оплату за неї у розмірі 70% 91900.50 грн. Собівартість про-ції складає 91630,00 грн. Решту 30% 39000.00 грн. оплати отримано…

3

ПК
Поліна, консультант
експерт
24.02.2024 | 19:19

Ряд.01 і ряд.02 декларації заповнюються показниками з форми № 2, ряд.03 - показниками з дод.РІ.Податкові різниці в фінансовій звітності і в бухобліку не…Ще

ОЛ
ОЛЬГА
23.02.2024 | 13:56
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня, будь ласка, підкажіть , у 2024 році подаємо уточнюючу декларацію по податкам (земля, нерухомість) за 2023 рік в бік збільшення. Нарахування витрат правильно провести у 2023 році, чи у 2024 по підприємству? Як правильно відобразити у фінзвітністі, та декларації на…

1

ПК
Поліна, консультант
експерт
24.02.2024 | 19:17

Уточнення по податкам відбулося в 2024 році, отже, формально йдеться про виправлення помилок 2023 року. У бухобліку помилки виправляються у періоді…Ще

ІМ
Інна Миколаївна
23.02.2024 | 13:37
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день. Наше під-во платник податку на прибуток та мікро під-во. За 2023 рік подали річні звіти: Податкова декларація ..J0100125, фін звіт S0111006. Питання, чи потрібно подавати фін.звіт за формою J 0901205? Дякую…

1

СК
Софія, консультант
експерт
24.02.2024 | 14:55

Не потрібно. Подається тільки Фінансова звітність мікропідприємств (ф. №1мс, №2мс), ідентифікатор – S0111006;

При створенні звітності, яка подається…Ще

МА
Марія
23.02.2024 | 13:28
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Під-во надає ІТ- посл. нерезид. Платник подат.на приб., мікропідпр. За ЗЕД конт.: «Якщо Замов. підписав Акт, послуги вважают. прийнятими на дату складання такого Акту, що є підставою для зарахув. доходів (витрат) Сторін за датою складання Акту згідно правил бухобліку. Датою…

0

ПК
Поліна, консультант
експерт
24.02.2024 | 18:14

Згідно зі ст.9 Закону про бухоблік ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/996-14#n155 ): "5. Господарські операції повинні бути відображені в облікових…Ще

НШ
Швень Наталья
23.02.2024 | 13:23
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Між двома ТОВ платниками ПДВ, та платниками на прибуток на загальній системі укладено договір постачання товару, за невиконання умов договору:За порушення строків перерахування грошових коштів більше ніж на 20 роб днів Покупець сплачує пеню у розмірі 0,1% від неоплачуваної суми…

1

СК
Стефанія, консультант
експерт
24.02.2024 | 17:04

Різниці за пунктом 140.5.11.ПКУ не нараховуються, якщо штрафи (пені, неустойки) сплачені на користь платника податку. Щодо отриманих - різниць немає, це…Ще

ЛЮ
Юрас Любов
23.02.2024 | 13:23
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Підприємство, мікропідприємство, виробник, перебуваючи на спрощеній системі 2%, відвантажило покупцю продукцію на суму 130900.50 грн., та отримало часткову оплату за неї у розмірі 70% 91900.50 грн. Собівартість продукції складає 91630,00 грн. Решту 30% 39000.00 грн. оплати…

2

ПК
Поліна, консультант
експерт
24.02.2024 | 18:01

Ряд.01 і ряд.02 декларації заповнюються показниками з форми № 2, ряд.03 - показниками з дод.РІ.

Податкові різниці в фінансовій звітності і в бухобліку не…Ще

ІБ
Богословська Ірина
23.02.2024 | 13:16
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день . Підприємство надає послуги по переробці давальницької сировини . У 2022 році в Дт 23 рах було проведено витрати на поточний ремонт ОЗ. Але в собівартість послуг не включено . На кінець 2022 році так і залишилося Дт сальдо 23 рах . Незавершеного виробництва немає…

1

ПК
Поліна, консультант
експерт
24.02.2024 | 17:56

Як ми зрозуміли, вартість ремонту мала бути включена до собівартості послуг 2022 року. Тобто це витрати 2022 року, і відобразити їх у 2023 році не можна…Ще

НА
Наталія
23.02.2024 | 13:15
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Резерв сумнівних боргів не створювався: що з коригуванням фінрезультату у разі списання дебзаборгованості…

1

ОК
Ольга, консультант
експерт
24.02.2024 | 11:16

Дебіторську заборгованість можна списати як безнадійну (Дт 38,944) або як прощення боргу (Дт 949).

Дебіторська заборгованість може вважатися безнадійною…Ще

ОА
Артеменко Олександра Віталіївна
23.02.2024 | 13:10
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день!Тов с січня 2023 р.по серпень 2023 р.було платником єдиного податку 3 група 2%,за цей період дохід склав-23000000 грн.,за період з серпня по грудень 2023 р.повернулись до загальної системи оподаткування-за цей період дохід склав-21000000грн.,як враховувати дохід для…

1

СК
Софія, консультант
експерт
26.02.2024 | 11:43

Рядок 1 декларації – загальна сума доходів за рік, включаючи період перебування на ЄП 2 % (див. с. 8 презентації…Ще

КА
Катя
23.02.2024 | 12:43
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Підприємству нарахована плата за несануціонований відбір природньго газу. На підтвердження отримано акт розрахунок. Також на операцію зареєстровано податкова накладна. В бух обліку таку операцію вірнопровести як звичайну послугу від постачальника, Дт 92 Кт 631…

1

ВК
Вероніка, консультант
експерт
25.02.2024 | 19:23

Так, вважаємо, що таке надходження варто проводити аналогічно звичайному надходженню.Ще

Раді допомогти, звертайтесь ще!
НА
Наталія
23.02.2024 | 12:40
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня ! Підприємство має дебіторську заборгованість під яку не був створений резерв. Одна 2015 року іі списуємо за рахунок Дт 441 Кт 361 , Баланс ст 1420 на кінець року не йде на цю суму . Чи це вірно? Дві інщі жовтень 2017 року та 2018 року , резерв не був створений і…

2

ПК
Поліна, консультант
експерт
24.02.2024 | 17:43

Помилки минулих років виправляються в періоді виявлення помилки сторнуванням неправильних проведень і доданням правильних (п.4.9, 4.11 Положення № 88…Ще

КА
Катя
23.02.2024 | 12:22
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. В 2023р. підприємство придбало 39% корпоративнихправ іншого підприємства. Метод участі в капіталі в такому випадку не застосовується…

1

СК
Софія, консультант
експерт
24.02.2024 | 09:05

На нашу думку, зобов’язані.

За методом участі в капіталі (МУК) на дату балансу обліковують фінансові інвестиції в асоційовані й дочірні підприємства…Ще

НА
Надія
23.02.2024 | 12:20
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Підприємство має пільгу звільнення від оподаткування зг.п.142.1.ПКУ, рядок 2300 декларації порожній. Чи застосовувати рахунок в 1с 981…

4

СК
Стефанія, консультант
експерт
24.02.2024 | 15:27

В податковому обліку нарахувань з податку на прибуток не відбувається. В бухгалтерському обліку існує два варіанти:

1)Податкові пільги, які надаються без…Ще

ОБ
Борисьонок Олександр Сергійович
23.02.2024 | 12:13
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Підприємство подало уточнену декларацію на прибуток, згідно якої сума податку до сплати суттєво зменшилась. У зв'язку із тим, що податок на прибуток вже було сплачено, хочемо зарахувати наявну переплату в рахунок сплати ПДФО або ПДВ. Чи можливо це зробити? Якщо так, то який…

1

СК
Софія, консультант
експерт
25.02.2024 | 11:24

Можливо.

Заяву про повернення помилково та/або надміру сплачених грошових зобов’язань та пені може бути подана платником до територіального органу ДПС…Ще

МВ
Моісєєнко Валерія
23.02.2024 | 12:09
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Вітаю, підкажіть будь ласка , з якого періоду (з якої дати/ року) підприємство має можливість проводити зміну облікових оцінок ОЗ з метою змінення терміну їх використання та змінення у зв'язку з цим амортизаційних нарахувань , так щоб не повертатися в попередні роки і не…

1

СК
Софія, консультант
експерт
26.02.2024 | 15:22

Зміну строку корисного використання (експлуатації) об'єкта потрібно підтвердити документально. Встановити його своїм рішенням може спеціально створена на…Ще

Усі консультації26111
Мої консультації0
Обрані0
Статуси запитання
З відповіддю26105
Уточнення0
В роботі6
Очікує0
З відповіддю АІ124
Теми
Акциз5442
Бухоблік та фінзвітність20659
Відрядження9156
Військовий облік та бронювання5229
ЄСВ, ПДФО, ВЗ49007
Зарплата71430
ЗЕД. Валютні операції10536
Кадри44509
Нерухомість та земля9593
ПДВ72692
Податок на прибуток26111
РРО/ПРРО, каса21430
Спрощена система22838
ФОП58183
Інше121459
20-ОПП670
Неприбуткові/благодійні організації950
Транспорт, ТТН954
Бюджетні установи136
Фермерські господарства230