7eminar | Особистий консультант

Точна відповідність

Нові

Нові

Популярні

За вподобаннями

За весь час

За тиждень

За місяць

За рік

За весь час

Нові

Нові

Популярні

За вподобаннями

За весь час

За тиждень

За місяць

За рік

За весь час

Податок на прибуток

Очистити фільтр

ІР

Ірина

06.05.2024 | 16:25

Податок на прибуток

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Підскажіть будь-ласка якщо при ліквідадії НА (доступ до програмного комплексу) в б/о залишкова вартість 0, а в податковому обліку ні чи нараховується податкова амортизація в місяці проведення ліквідіції…

1

СК

Софія, консультант

експерт

07.05.2024 | 09:33

Для активів, що вибувають, нарахування амортизації припиняється і податковому обліку, як і в бухгалтерському, починаючи з місяця, наступного за місяцем…Ще

ТЕ

Тетяна Острішко

06.05.2024 | 15:17

Податок на прибуток

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Подаємо уточнюючий розрахунок з податку на прибуток за 2023р. Виходить сума у рядку 26 до збільшення. Чи потрібно наразі нараховувати 3% самоштрафу у рядку 33…

1

СК

Софія, консультант

експерт

07.05.2024 | 07:56

Ні. Самоштрафи наразі не нараховуються. З урахуванням п.п. 69.38 п. 69 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240113#n8462…Ще

АБ

Аблаєва Катерина Сергіївна

06.05.2024 | 13:40

Податок на прибуток

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ДД, ТОВ -платник податку на прибуток (високодохідник) на загальних підставах отримав безкоштовно основний засіб. Які податкові різниці можуть бути…

1

СК

Софія, консультант

експерт

07.05.2024 | 07:51

До податкових різниць, зокрема, належать суми нарахованої амортизації та залишкової (балансової) вартості ОЗ (п. 138.1, 138.2 ПКУ). При цьому ПКУ не…Ще

ЛА

Лариса

06.05.2024 | 12:51

Податок на прибуток

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. В декларації за минулий рік допущена помилка, відповідно і баланс не корректний. Не включені витрати ( рах 901 та 93). Завищений прибуток. Як правильно виправитись? Якщо 01 січня зробити коригування через рахунок 44, чи потрібно подавати уточнюючий баланс за минулий…

1

ПК

Поліна, консультант

експерт

09.05.2024 | 15:32

Уточнені показники (п.4 НПСБО 6)

Раді допомогти, звертайтесь ще!Ще

ВА

Василь

06.05.2024 | 12:19

Податок на прибуток

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Підприємство платник податку на прибуток (мікропідприємство) з річним податковим періодом виправляє фінансовий результат до оподаткування в бік збільшення за попередній звітний рік. В бухгалтерському обліку виправлення відображені в березні 2024 року. Чи будуть негативні…

2

ПК

Поліна, консультант

експерт

07.05.2024 | 09:15

Вважаємо, що негативних наслідків не буде. Виправлення в бухобліку здійснюється в періоді виявлення помилок (у цьому випадку - в березні). При цьому…Ще

НА

Наталія

06.05.2024 | 11:59

Податок на прибуток

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Ми ГО отримали в 2023 році гумдопомогу у вигляді товарів. Відобразили Дт281Кт484 згідно порядку бухобліку гумдопомоги №298 віл 14.12.99року. Передали всю цю допомогу БФ Дт484Кт281. Відповідно у фінзвітністі за 2023 рік (р.2280 і р.2285) дані показники не відображаються. Ми…

3

ПК

Поліна, консультант

експерт

07.05.2024 | 09:05

У будь-якому разі слід надати письмову відповідь на лист податкової: "73.3.3. Платники податків та інші суб’єкти інформаційних відносин…Ще

ШЕ

Шеховцова Світлана

06.05.2024 | 11:56

Податок на прибуток

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Підприємство знаходиться у стані ліквідації. З Єдиним засновником розрахувались ОЗ та Іншими необоротними активами по первісній вартості. Підприємство працювало 6 місяців у 2008р. Більше не працювало. Амортизація не нараховувалась. Ліквідаційні звіти вже подали. Чи буде…

0

ПК

Поліна, консультант

експерт

06.05.2024 | 17:07

У цьому випадку податковий облік повністю збігається з бухгалтерським, адже податкові різниці не застосовуються. При виході засновник має отримати 100%…Ще

ТЕ

Тетяна

06.05.2024 | 11:24

Податок на прибуток

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ТОВ (заг сис.,податкові різниці,кварт, ПДВ). ТОВ закуплені канцелярія та термокружки з Логотипом ТОВ. Згідно наказу 01.24р. були сформовані презентаційні набори, та безкоштовно роздані пост-кам товару (роздача здійснювалась менеджерами при проведені переговорів з потенціальними…

2

ПК

Поліна, консультант

експерт

06.05.2024 | 16:53

Формально п.140.5.10 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10713 ) діє тільки у випадках безоплатних (у т.ч. рекламних) роздач неплатникам…Ще

НА

Надежда

06.05.2024 | 11:08

Податок на прибуток

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Вітаю! Нашому підприємству нарахували пеню по валютному контролю за повернення грошей на 10 днів пізніше у першому кварталі, а сплатили її у квітні. Нарахування треба відносити к першому кварталу? Пеню треба відносити на расходи підприємства в 1 кв ? Не траба робити коректировку…

3

ВК

Віталіна, консультант

експерт

07.05.2024 | 20:58

Так, якщо збільшується фінансовий результат до оподаткування, то в балансі зміниться рядок 1420 Нерозподілений прибуток(Непокритий збиток).

Додатково…Ще

ЯВ

Яна Викторовна

05.05.2024 | 21:10

Податок на прибуток

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день, чи потрібно у додатку АМ, Декларації з податку на прибуток (квартальної) відображати інвестиційну нерухомість і МНМА? Є основні засоби, вона відображаються. А чи треба прописувати Інвестиційну нерухомість, вона ж не амортизується, тому що обліковується за…

1

СК

Софія, консультант

експерт

06.05.2024 | 16:38

Амортизація МНМА не включається в додаток АМ. У листі ДФС від 02.03.2017р № 4349/6/99-99-15-02-02-15 пояснюється, що малоцінні необоротні матеріальні…Ще

АН

Анна

05.05.2024 | 19:31

Податок на прибуток

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! ТОВ на загальній системі, магазин сирів, щомісяця списується товар через втрату товарного виду, та строки годності, чи можно ці списання включати в витрати і як це документально оформити…

3

ПК

Поліна, консультант

експерт

06.05.2024 | 13:36

Порядок вилучення простроченої продукції з обігу наведено у розд.ІІ Закону № 1393 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1393-14#n33 ). Потрібен наказ…Ще

СВ

Світлана

03.05.2024 | 21:53

Податок на прибуток

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ТОВ згідно договору оферти отримує послуги від нерезидента-юр.особи (на електронній платформі постачальника ТОВ реєструє особистий кабінет і отримує доступ до інструментів для створення сайту ТОВ з метою розвитку та просування, рекламування свого бізнесу (надання телеком…

1

СК

Софія, консультант

експерт

06.05.2024 | 16:08

На нашу думку, авансовий звіт не потрібен. Необхідно підтвердити оплату випискою банку. Також має бути договір, акт наданих послуг, рахунок на оплату.

Якщо…Ще

ТЕ

Тетяна

03.05.2024 | 18:41

Податок на прибуток

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день.Підкажіть,будь ласка,підприємство за результатами 2023р стало великодохідником дохід 45млн.грн.,за минулий рік збитки100тис.грн. Запитання:1)Чи можемо в Деку з податку на прибуток включити всю суму збитків?2)Потрібно заповнити в Дод.Різниці рядок 3.2.4 і Додаток…

1

ВК

Валентина, консультант

експерт

06.05.2024 | 12:25

1) Так, в декларацію за 1й квартал 2024 року Ви маєте право перенести а ряд. 3.2.4 додатку РІ всі податкові збитки, які задекларовані в ряд. 04 декларації…Ще

ЯВ

Яна Викторовна

03.05.2024 | 14:26

Податок на прибуток

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день, з 1 кварталу цього року ми маємо звітувати поквартально. Питання: У нас на балансі є інвестиційна нерухомість(квартири і паркомісця), ми вибрали їх обліковувати за справедливою вартістю. У нас є оцінщик, який на дату баланса проводить оцінку нерухомості. В 1…

1

ПК

Поліна, консультант

експерт

04.05.2024 | 20:00

Ні, дооцінка інвестиційної нерухомості не відображається ані в дод.РІ, ані в дод.АМ. Сума дооцінки збільшить фінрезультат (Дт 100 Кт 710) і відповідно…Ще

ОЮ

Юдко Оксана Володимирівна

03.05.2024 | 12:57

Податок на прибуток

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня.
ТОВ на загальній системі у 2023р.
Подано Баланс+Податок за 2023р.
З 01.01.2024р. ТОВ на ЄП + платник ПДВ.
З 01.07.2024 року збираємось переходити знову на загальну систему.
Питання: Баланс за 2024 рік повинна подати з початковими…

2

ПК

Поліна, консультант

експерт

04.05.2024 | 19:12

У ЗІР, 102.20.02 ( https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=36804 ) зазначено:

"Отже, у разі переходу платником єдиного податку на загальну…Ще

ОК

Оксана

03.05.2024 | 12:16

Податок на прибуток

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Коли можна включити до витрат сплачений судовий збір…

2

СК

Софія, консультант

експерт

03.05.2024 | 15:54

Витрати на сплату судового збору підприємство визнає як адміністративні витрати ( п. 18 НП(С)БО 16 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0027-00#Text) і…Ще

ЯВ

Яна Викторовна

03.05.2024 | 11:58

Податок на прибуток

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день, за результатами річної звітності 23 року, наш прибуток склав більше 40 млн. І ми тепер маємо відзвітувати квартально. Питання, чи заповнювати в декларації додатки, які саме, по амортизації виходить з відповідним додатком треба? Тобто Ам, потім РІ. Різниць в…

2

ОК

Ольга, консультант

експерт

04.05.2024 | 11:17

Так, ставши високодохідником, Ви зобов’язані подавати додаток АМ.

При заповненні декларації у ряд.02 відображається, як і раніше, фінрезультат, у…Ще

НА

Наталья

03.05.2024 | 11:46

Податок на прибуток

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня, юр.особа отримала товар у 1 кв.2024 року, більшість цього товару у 1 кв. 2024р. було реалізовано покупцям, тобто сформовані витрати на собівартість, що відображено в декларації. 30 квітня 2024 підприємство отримує суттєву знижку на придбаний у 1кв. товар від…

1

ПК

Поліна, консультант

експерт

03.05.2024 | 20:54

У цьому випадку не треба подавати уточнену декларацію за І квартал, адже помилки в І кварталі не було. Знижка ціни відображається на підставі акту про…Ще

МА

Мар'яна

03.05.2024 | 11:36

Податок на прибуток

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день. ТОВ здає квартальну звітність 2 мс. В кварталі є штравні санкіції напяриклад 100грн. При застосуванні податкових різниць вони в декларації попадають в рядок 03РІ і відповідно результат оподаткування виходить на ті 100 грн більший ніж у балансі додаток2 код 2300…

1

СК

Софія, консультант

експерт

07.05.2024 | 09:44

Нараховані витрати з податку на прибуток (розрахунок за декларацією (ряд. 06)Д-т 981 К-т 641Списані витрати з податку на прибуток на фінрезультатД-т 791…Ще

ОЛ

Олена

03.05.2024 | 11:15

Податок на прибуток

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Співрробітник надав чек на паливо, по службовим справам іздив на власному авто. 1) Чи можу я компенсувати на основі чеку йому проїзд ( чи потрібно ще якісь документи)?2) Як документально цю операцію оформити ( наказ....заява.. пожорожній лист...)? 3) Облагати цю…

3

СК

Стефанія, консультант

експерт

06.05.2024 | 16:28

Сума компенсації, яка виплачується працедавцем-юрособою працівнику за використання власного авто під час виконання службових обов’язків, є додатковим…Ще

Усі консультації26114

Мої консультації0

Обрані0

Статуси запитання

З відповіддю26112

Уточнення0

В роботі1

Очікує1

З відповіддю АІ125

Теми

Акциз5443

Бухоблік та фінзвітність20662

Відрядження9158

Військовий облік та бронювання5232

ЄСВ, ПДФО, ВЗ49012

Зарплата71451

ЗЕД. Валютні операції10538

Кадри44513

Нерухомість та земля9593

ПДВ72699

Податок на прибуток26114

РРО/ПРРО, каса21433

Спрощена система22840

ФОП58199

Інше121474

20-ОПП672

Неприбуткові/благодійні організації952

Транспорт, ТТН954

Бюджетні установи136

Фермерські господарства231