🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Запитання щодо подачі звітності про КІК та фінансової звітності
1. Яка процедура є коректною: подати основну декларацію у встановлені строки, а в грудні 2026 року — уточнюючу з Додатками КІК? Чи подати основну декларацію разом із «порожніми» (нульовими) Додатками КІК, а згодом надіслати уточнюючу?
2. Чи приймають податкові органи України фінансову звітність компаній (зокрема, юрисдикцій Великобританії, Естонії, США) у форматах, ідентичних тим, що публікуються в їхніх наці. Держ. базах? Чи виникають податкові ризики, якщо така офіційна публічна звітність є скороченою, і чи може ДПС вимагати надання повної (нескороченої) версії для розрахунку скоригованого прибутку?
Якщо Ви є контролером КІК, і при цьому у КІК звітний 2025 рік = календарному року (з 01 січня по 31 грудня), але строки формування фінзвітності трохи довші ніж в Україні строки звітування по КІК, то користуємость такою нормою ст. 39-2 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250401#n18466):
"39-2.5.4. У разі якщо контролююча особа не має можливості забезпечити складання фінансової звітності контрольованої іноземної компанії та/або здійснення розрахунку скоригованого прибутку контрольованої іноземної компанії до дати граничного строку подання річної декларації про майновий стан і доходи або податкової декларації з податку на прибуток підприємств, така контролююча особа подає звіт про контрольовані іноземні компанії за скороченою формою, який містить лише відомості, передбачені підпунктами "а" - "в" підпункту 39-2.5.3 цього пункту.
Контролююча особа зобов’язана подати повний звіт про контрольовані іноземні компанії до кінця календарного року, наступного за звітним (податковим) роком. У разі якщо відповідно до такого звіту загальний оподатковуваний дохід, об’єкт оподаткування податком на прибуток підприємств контролюючої особи збільшується, така особа до кінця календарного року, наступного за звітним (податковим) роком, подає уточнюючу річну декларацію про майновий стан і доходи або податкову декларацію з податку на прибуток підприємств. При цьому штрафні санкції та/або пеня не застосовуються."
Отже, маєте подати:
1) до 01.05.2026:
- скорочений Звіт по КІК
- декларацію про майновий стан з додатком КІК (таблиця - пуста)
В цьому звіті по КІК - наводите загальні реєстраційні дані про КІК, Ваш контроль. Числові дані не заповнюють (в додатку КІК - нулі)
2) до 31.12.2026:
- повний Звіт про КІК за 2025 р. разлм з фінзвітністю КІК
- уточнюючу декларацію про майновий стан і доходи за 2025 рік - якщо потрібно щось уточнити в додатку КІК та воподаткованому доході
Додатково - https://7eminar.ua/news/764-zvit-pro-kontrolyovani-operaciyi-ta-povidomlennya-pro-ucast-u-miznarodnii
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Коли подавати декларацію з ПДВ після реєстрації ФОП
Відображення компенсації невикористаної відпустки в формі 4ДФ
Відображення операцій з придбання товарів у неплатників ПДВ
Чи потрібно фіскалізувати безготівкові платежі для ФОП-перевізника
Чи можемо скористатися пільгою на ПДВ для медичного обладнання
Ми приватна клініка з сімейними лікарями та лікарями узької спеціалізації.
Хочемо придбати аппарат Ультразвукова діагностична система CBit 8.
Поставка Товару по даному Договору здійснюється без ПДВ (відповідно до пп.2 п.32 підрозділу 2 розділу XX…
Ризики відрядження: автомобільна поїздка та компенсація авіаперельоту
Закриття старої адреси у формі 20-ОПП для ТОВ
Закриття 00 рахунка з кредитовим сальдо після перенесення залишків
Облік благодійних витрат на проектну документацію в будівництві
Є відповідь АІ
Як ФОП жінці розпочати продаж товарів без обліку доходів
Уточнююча декларація з ПДВ: помилка при подачі за червень
В якому місяці слід створити цю цточнюючу, який ставити звітний період липень, а уточнюча за червень…
Розрахунок середньої зарплати при лікарняному та роботі
Зміна місця реєстрації ТОВ: чи потрібно подавати уточнення
Обов'язкове нарахування заробітної плати для заброньованих працівників
Оподаткування компенсацій: витрати на правничу допомогу та шкоду
За рішенням суду необхідно відшкодувати клієнту перелік витрат на :
- витрати на професійну правничу допомогу
-судовий збір на подання до суду позовної заяви -судові витрати
-моральну шкоду
-матеріальну…
Чи потрібна формулювання "ознайомлений" у наказі про відпустку
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Документи для повідомлення ТЦК про бронювання працівника сьогодні
Яким документом сьогодні потрібно повідомляти ТЦК, коли забронюємо працівника?
Дякую…
