Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
Запитання щодо подачі звітності про КІК та фінансової звітності
1. Яка процедура є коректною: подати основну декларацію у встановлені строки, а в грудні 2026 року — уточнюючу з Додатками КІК? Чи подати основну декларацію разом із «порожніми» (нульовими) Додатками КІК, а згодом надіслати уточнюючу?
2. Чи приймають податкові органи України фінансову звітність компаній (зокрема, юрисдикцій Великобританії, Естонії, США) у форматах, ідентичних тим, що публікуються в їхніх наці. Держ. базах? Чи виникають податкові ризики, якщо така офіційна публічна звітність є скороченою, і чи може ДПС вимагати надання повної (нескороченої) версії для розрахунку скоригованого прибутку?
Якщо Ви є контролером КІК, і при цьому у КІК звітний 2025 рік = календарному року (з 01 січня по 31 грудня), але строки формування фінзвітності трохи довші ніж в Україні строки звітування по КІК, то користуємость такою нормою ст. 39-2 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250401#n18466):
"39-2.5.4. У разі якщо контролююча особа не має можливості забезпечити складання фінансової звітності контрольованої іноземної компанії та/або здійснення розрахунку скоригованого прибутку контрольованої іноземної компанії до дати граничного строку подання річної декларації про майновий стан і доходи або податкової декларації з податку на прибуток підприємств, така контролююча особа подає звіт про контрольовані іноземні компанії за скороченою формою, який містить лише відомості, передбачені підпунктами "а" - "в" підпункту 39-2.5.3 цього пункту.
Контролююча особа зобов’язана подати повний звіт про контрольовані іноземні компанії до кінця календарного року, наступного за звітним (податковим) роком. У разі якщо відповідно до такого звіту загальний оподатковуваний дохід, об’єкт оподаткування податком на прибуток підприємств контролюючої особи збільшується, така особа до кінця календарного року, наступного за звітним (податковим) роком, подає уточнюючу річну декларацію про майновий стан і доходи або податкову декларацію з податку на прибуток підприємств. При цьому штрафні санкції та/або пеня не застосовуються."
Отже, маєте подати:
1) до 01.05.2026:
- скорочений Звіт по КІК
- декларацію про майновий стан з додатком КІК (таблиця - пуста)
В цьому звіті по КІК - наводите загальні реєстраційні дані про КІК, Ваш контроль. Числові дані не заповнюють (в додатку КІК - нулі)
2) до 31.12.2026:
- повний Звіт про КІК за 2025 р. разлм з фінзвітністю КІК
- уточнюючу декларацію про майновий стан і доходи за 2025 рік - якщо потрібно щось уточнити в додатку КІК та воподаткованому доході
Додатково - https://7eminar.ua/news/764-zvit-pro-kontrolyovani-operaciyi-ta-povidomlennya-pro-ucast-u-miznarodnii
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Коректне внесення даних у книгу обліку розрахункових операцій
Чи потрібно ТОВ до 8 осіб подавати звіт по інвалідності
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Встановлення терміналу для ФОП: чи потрібен ПРРО для магазину
Заповнення звіту по квотах: норми та особливості подачі
Як правильно подати звіти для пенсії ФОП 3 групи
Чи потрібен ФОП ПРРО для підписки на сервіс
Відповідь АІ схвалено експертом
Звіт по інвалідності після закриття ФОП: чи подавати
Переведення співробітника зі сумісництва на основне місце роботи
Оренда приміщення між ФОП та ТОВ: можливості і нюанси
Відповідь АІ схвалено експертом
Понаднормові та нічні години для працівника з 5-денним тижнем
Відповідь АІ схвалено експертом
Включення витрат на імпорт у собівартість: необхідність декларування
Є відповідь АІ
Порядок нарахування відпустки при захворюванні під час відпустки
Є відповідь АІ
Документація для норм списання пального при позичці авто
Є відповідь АІ
Питання щодо звітності та виплат для новоствореного ТОВ
Відкрили ТОВ спрощена система, неплатник ПДВ. 1. Подати 20опп про місце діяльності? 2. Засновник буде Директором. Чи можемо не подавати повідомлення,щоб не сплачувати зп поки не буде діяльності? Якщо подали повідомлення і ведеться діяльність, не нижче…
Відображення звільнення та прийняття працівників у Д1
Оформлення переведення працівників між сумісництвом та основним місцем роботи
Заповнення уточнюючої декларації з податку на прибуток 2025 року
Для…
Є відповідь АІ
Відсутність слова "вулиця" у реквізитах фіскального чеку
Є відповідь АІ
Включати чи виключати дні лікарняного у розрахунок відпустки
Є відповідь АІ
Звітність щодо працевлаштування осіб з інвалідністю для підприємства
Приватне підприємство 3 група без ПДВ.
Одна людина у штаті(особа з інвалідністю 3 група).
Чи потрібно подавати звіт про внесок за працевлаштування осіб з інвалідністю?
Якщо так тоді як заповнити такий звіт і за які періоди подати.
Дякую…
