Перевірка та документи при ліквідації ТОВ: важливі аспекти

Період, за яким не минув строк давності в 1095 днів.

Строки, за які податкова може перевіряти, встановлені в п.102 ПКУ і становлять 1095 днів.
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2287

Але при цьому варто звернути увагу, що такі строки обчислюються з граничного терміну подання звітності, а в разі подання уточнень чи несвоєчасного подання - з дати фактичного подання. Також з питань правильності нарахування ЄСВ строки давності відсутні, адже правильність нарахування та його сплати можуть перевірити за будь-який пеірод в частині найманих працівників.

Враховуючи той факт, що з початком карантину та воєнного стану більшість перевірок була зупинена і потім відновлена з 01.08.2023 року, то як мінімум в такий період для більшості підприємств ще входять періоди, починаюи з 2019 року.

Що стосується документів, то це всі документи, за вказані періоди діяльності. Хоча на єдиному податку ви сплачували податок від отриманих коштів, не від чистого прибутку, але для перевірки повноти такої сплати, відповідність діяльності КВЕДам податківці можуть перевіряти банківські виписки, договори, акти/накладні з замовниками, валютні операції, якщо були, повноту нарахування та сплати заробітної плати.

Сама ж процедура ліквідації - це більше обов'язки юриста, тому для юридичного оформлення всіх рішень, внесення запис в ЄДР тощо потрібно саме звернутися до такого спеціаліста.
Більше про окремі етапи чи загальний алгоритм дій можете прочитати в матеріалах.
https://7eminar.ua/news/17653-pokrokovii-algoritm-zakrittya-tovaristva-z-obmezenoyu-vidpovidalnistyu-tov
https://7eminar.ua/news/13109-likvidaciya-yurosobi-pokrokovii-algoritm-dii

Раді допомогти, звертайтесь ще!