ФОП 2 групи: обов'язки щодо фінансового моніторингу та звітності

Доброго дня!
Підкажіть будь ласка, ФОП 2 групи хоче надавати послуги зі складання бухзвітності для фізичних осіб на спрощеній системі оподаткування. Якщо я правильно розумію, маю право використовувати КВЕД 69.20 (тільки не згадувати аудит).
Наступний крок – я реєструюсь у Держфінмоніторингу на сайті та через Е-кабінет подаю заявку за формою 1-ФК.
У мене питання – якщо мої клієнти не здійснюють підозрілих фінансових операцій, я, крім річного звіту за формою 2-фінмон (Річна), більше нічого не подаю, крім звичайних звітів для ФОП-а 2 групи? Не треба подавати форму 2-ФК та інші? Розробити та затвердити внутрішні документи, які стосуються фінмоніторингу – ця вимога стосується лише юридичн

ЯК

Ярослава, консультант

експерт

13.03.2026 | 12:49

Очікує відповідь

Так, все вірно.

ФОП на 2 групі ЄП може зареєструвати КВЕД 69.20, оскільки такий КВЕД містить види діяльності, які дозволені на ЄП, а забороненими є лише послуги з аудиту згідно п. 291.5.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n6946 Тому при заповненні декларації ФОП у полі 10 вказує КВЕД 69.20 без послуг з аудиту.

ФОП повинен зареєструвати як СПФМ лише якщо має доступ до господарський операцій клієнта, в іншому випадку можна не реєструвати у Держфінмоніторингу. ФОП-бухгалтер може надавати послуги без постановки на облік у Держфінмоніторингу якщо його діяльність обмежується інформаційно-консультаційним супроводом і не передбачає безпосередньої участі у фінансових операціях клієнта.

Якщо ФОП має доступ до фінансових операцій, то він реєструється як СПФМ.

Детальніше ознайомитись з тим у яких ситуаціях ФОП повинен реєструватись як СПФМ можна за посиланням https://7eminar.ua/news/6286-fop-buxgalter-ci-potribno-stavati-na-oblik-ta-zvituvati-u

ФОП-бухгалтер подає лише форму 2-фінмон(річна). Ніякої іншої звітності ФОП не подає і ніяких документів не розробляє.

Раді допомогти, звертайтесь ще!