Повернення авансу при імпорті: нюанси валютних операцій і пеня

На нашу думку, на даний час документ який регулює правила початку та завершення валютного контролю - це Інструкція НБУ № 7, яка визначає наступне (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0007500-19#n46):

"12. Зменшення суми грошових коштів, які мають надійти на користь резидента від нерезидента як оплата за експорт товару або вартості товарів, що імпортуються, допускається за умови, якщо протягом виконання зобов’язань за договором:

...5) відбувається повернення сплачених імпортером коштів повністю або частково - на суму цих коштів;"

На нашу думку, кошти імпортер повернув в Україну в п`ятницю.

А потім вже в Україні банк конвертував цю суму валюти в гривню на вимогу Положення НБУ № 5 від 02.01.2029 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0005500-19#Text) визначає лише наступне:

"47. Банк зобов’язаний продати:

...2) без доручення клієнта-резидента не пізніше ніж на наступний робочий день після дня зарахування на розподільчий рахунок повернені на адресу резидента (оскільки взаємні зобов’язання частково або повністю не виконані) кошти в іноземній валюті, які були куплені та переказані на користь нерезидента."

Отже, банк лише продає без доручення клієнта валюту що повернулася і колись була куплена банком для оплати нерезиденту. Гривня від продажу зараховується на рахунок клієнта (Вас).

Вважаємо, що тут НБУ прямо вказує, що валюта на розподільчому рахунку - це є повернені кошти на адресу резидента.

Додатково рекомендуємо запросити письмове пояснення банку - коли і на підставі чого вони зняли Вашу операцію з валютного контролю.

Додатково також рекомендуємо отримати роз`яснення НБУ та ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!