Перехід на загальну систему: терміни та оподаткування доходів ТОВ

Таку заяву про відмову слід буде подати до 22.03.2026 року

Негрошова форма розрахунків, в тому числі взаємозалік, заборонений для спрощеної системи оподаткування.
Відповідно до п. 291.6 ст. 291 ПКУ такі розрахунки повинні здійснюватися виключно в грошовій формі.
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n6946

Відповідно такі платники, що порушили умови перебування на спрощеній системі повинні відмовитися від її застосування з першого числа місяця, наступного за податковим (звітним) періодом, у якому допущено такий спосіб розрахунків. Це передбачено пп.298.2.3 ПКУ.
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n7213

Така заява про відмову подається не пізніше, ніж за 10 календарних днів до початку нового кварталу. Тому у вашому випадку якщо таке порушення відбулося в січні, то заяву слід подати до 22.03.2026 і перейти на загальну систему з 01.04.2026 року.

До доходів, що отримані протягом 1 кварталу 2026 року буде застосовуватися та ставка (5%), на якій ви зараз перебуваєте, але саме до тих доходів, що отримані внаслідок взаємозаліку повинні застосувати подвійну ставку (10%). Про це зазначено в пп.2 п.293.5 ПКУ.
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n7077

Також ви повинні будете зареєструватися платником ПДВ, якщо ваш дохід за останній 12 міс., що передують місяцю переходу, перевищив 1 млн грн.
Заява на таку реєстрацію теж подається не пізніше ніж за 10 календарних днів до початку податкового періоду, з якого такі особи вважатимуться платниками податку та матимуть право на податковий кредит і складання податкових накладних. (пп.183.3 ПКУ).

Раді допомогти, звертайтесь ще!