Звітність ФОП: форма № 2 та нові вимоги Мін’юсту

ФОП, який надає бухгалтерські послуги, подає річну звітність за формою № 2-фінмон до Міністерства фінансів України. До Міністерства юстиції ФОП-бухгалтер подає не регулярну звітність, а повідомлення про розбіжності щодо кінцевих бенефіціарних власників (КБВ) клієнта у разі їх виявлення.

1. Звітність до Мінфіну (Форма № 2-фінмон) ФОП, які надають послуги з бухгалтерського обліку або консультування з питань оподаткування, є спеціально визначеними суб’єктами первинного фінансового моніторингу (СПФМ) згідно з пп. «а» та «б» п. 7 ч. 2 ст. 6 Закону № 361-IX.

Подають адміністративну звітність за формою № 2-фінмон (річна). Щороку не пізніше ніж 25 січня року, наступного за звітним. До Міністерства фінансів України.

2. Звітність до Міністерства юстиції (Форма № 1-фінмон) Цю форму подають інші категорії СПФМ: адвокати, нотаріуси, суб’єкти, що надають юридичні послуги або послуги зі створення/управління юрособами (п. 2 Наказу Мін'юсту № 2522/5). ФОП-бухгалтери, які надають виключно бухгалтерські послуги, форму № 1-фінмон до Мін'юсту не подають.

3. Обов'язок щодо бенефіціарів з 01.09.2024 Цитата з консультації, яку ви навели, стосується оперативного обов'язку, а не щорічної звітності.

Якщо ФОП-бухгалтер під час перевірки клієнта (ідентифікації) виявив, що дані про кінцевого бенефіціарного власника (КБВ) в ЄДР не збігаються з фактичними даними, він зобов'язаний повідомити про це Мін'юст. Протягом 10 робочих днів з дня виявлення розбіжностей (ст. 8 ч. 2 п. 8-1 Закону № 361-IX). Якщо розбіжностей не виявлено — нічого до Мін'юсту подавати не потрібно.

https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1185-23#Text

Раді допомогти, звертайтесь ще!