Алгоритм дій при відкликанні співробітника з відпустки у січні

Проведіть сторування відпускних та нарахуйте зарбіту плату за 31.12.2025.

В обліку сторнування відпускних проводять методом червоного сторно. Тобто робляться ті ж проведення, що й при нарахуванні. але зі знаком мінус.

Донарахуйте зарплату за день грудня. При цьому врахуйте, якщо нарахування фонду оплати праці здійснюються за попередній період, зокрема у зв'язку з уточненням кількості відпрацьованого часу, виявленням помилок, вони відображаються у фонді оплати праці того місяця, у якому були здійснені нарахування (п.1.6.2 Інструкції зі статистики заробітної плати, затвердженої наказом Держкомстату від 13.01.2004 № 5 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0114-04#o21).

Оскільки зарплата за 31.12 врахується в дохід січня перевірте чи не виникає обов'язок донарахування ЄСВ за грудень.

Проведіть нарахування відпустки за день січня. Для цієї відпустки буде вже інший розрахунковий період (січень-грудень 2025).

В Додатку 1 за січень за допомогою знака «–» у графах 16, 17, 20 сторнується сума зайво нарахованих відпускних, які припали на 31.12.2025. У графі 10 зазначається місяць і рік, за який сторнуються суми - грудень 2025, в графі 9 - КТН 10. Окремим рядком долаєте наахування відпустки за 1 день січня.

Донарахування заробітної плати за 31.12 показуєте у складі зарплати січня.

Раді допомогти, звертайтесь ще!