Питання про повернення авансових платежів та єдиний податок
ЮО на ЄП може зменшити базу нарахування ЄП та ВЗ на суму повернутої передоплати за останній місяць оренди, але не може зменшити на суму повернутого гарантійного платежу.
Таке роз’яснення надали податківці у ЗІР, категорія 108.01.02 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=31731
Передоплата за останній місяць оренди, яка повертається при розірванні договору оренди не включається до доходу ЮО на ЄП згідно п. 292.11.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n7038
Але оскільки така передоплата була отримана у черві 2024 року, то ЮО повинна подати уточнюючу декларацію за півріччя 2024 року і зменшити свій дохід на суму повернутої передоплати у періоді її отримання, а не у періоді її повернення.
Так на сьогодні консультують податківці у ЗІР, категорія 108.01.05 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38670
Тому, ЮО повинна подати уточнюючі декларації за півріччя, 9 місяців та 2024 рік.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Чи необхідно відправляти трудову книжку пенсіонера до ПФУ
Облікова політика для IT-компанії: визначення собівартості послуг
Правила відображення зовнішнього сумісника в звіті ЄСВ
Прийом на сумісництво: можливості для співробітників з повним днем
Повернення товару: як правильно зареєструвати РК з ПДВ
Розрахунок лікарняного: який період враховувати у цьому випадку
Документи для призупинення виплати допомоги мобілізованому працівнику
Чи потрібна довідкова звітність для ФОП перед лікарняним
Облік матдопомоги працівникам: як уникнути нарахування ЄСВ
Коригування звіту 4-ДФ: як правильно внести зміни
Обов’язковість подання звітності при відсутності доходів у ТОВ
Що робити, якщо працівник має два основні місця роботи
Як діяти ФОП, якщо перевищено річний ліміт поставок
