ОВ

Олена Володимирівна

15.01.2026 | 15:53

Відповідь надано

Переплата з ПДВ: можливість зарахування на податок на прибуток

Підприємство має переплату з ПДВ (яка відображається в особистому кабінеті у розділі "стан розрахунків з бюджетом"). Чи можна частину даної переплати зарахувати в рахунок оплати податку на прибуток? Якщо так, то як це правильно зробити? Дякую!

ОК

Оксана, консультант

експерт

18.01.2026 | 01:28

Очікує відповідь

На жаль, частину переплати з ПДВ не можна зарахувати в рахунок сплати податку на прибуток.

Згідно з п.п. 200.4 та 200.12 ст. 200 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4987, зарахування від’ємного значення або бюджетного відшкодування можливе лише щодо платежів, які повністю зараховуються до державного бюджету.

Податок на прибуток підприємств розподіляється між державним і місцевими бюджетами (статті 29, 64, 66 Бюджетного кодексу України), тому він не підлягає зарахуванню за рахунок переплати з ПДВ або бюджетного відшкодування.

Це також підтверджується індивідуальною податковою консультацією (від 25.07.2023 № 2053/ІПК/99-00-04-02-03-06): "Зарахування сум бюджетного відшкодування ПДВ у рахунок сплати грошових зобов’язань з платежів, надходження яких розподіляються у пропорціях як до державного, так і до місцевих бюджетів, зокрема податку на прибуток, положеннями Кодексу не передбачено".

Таким чином, якщо підприємство має переплату з ПДВ, її можна:

використати на інші держбюджетні платежі (акциз, рентна плата, ПДВ-пеня, штрафи тощо);

або повернути за заявою за формою J1302002 - залежно від джерела формування переплати (з електронного ПДВ-рахунку чи з поточного рахунку).

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ОЛ

Ольга

17.08.2026 | 22:46

Зарплата

Відповідь надано

Права роботодавця резидента Дія Сіті щодо сумісників та внесків

Вітаю.
Працівник резидента Дія Сіті працює за сумісництвом. Страхові внески сплачувалися із мінімальної заробітної плати.
Питання: чи має право роботодавець резидент Дія Сіті, де працівник працює за сумісництвом подати заяву-розрахунок в ПФУ чи це робить тільки…

ОК

Ольга, консультант

експерт

18.08.2026 | 09:15

Так, довідка потрібна лише для визначення загальної суми доходу. Лікарняний суміснику нараховується з доходу за сумісництвом, з якого сплачений ЄСВ.

Раді…Ще

ВЯ

Василина Ярославівна

17.08.2026 | 22:11

Інше

Відповідь надано

Проблеми з подачею уточнюючого розрахунку 4ДФ за березень 2026

Потрібно виправити. 4Дф за березень 2026 року подаю уточнюючий з двома рядками ознака. 1і 0 , помилка документ не відповідає вимогам електронного документообігу щодо обов'язкового реквізиту звітного податкового періоду що уточнюється у відповідний період не подано звітну (звітну…

ІК

Ірина, консультант

експерт

17.08.2026 | 22:48

Швидше за все, це зумовлено технічними проблемами на сервері ДПС.

Якщо звіт за березень 2026 року подано, є квитанція №2 про прийняття і звіт є актуальний…Ще

ТА

Татьяна

17.08.2026 | 21:30

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Чи потрібно подавати звіт ПДФО та ЄСВ при бездіяльності

Добрий вечір, приватне підприємство не працює, штатних працівників немає,звіти підписує власник,чи потрібно подавати об'єднаний звіт ПДФО та ЄСВ…

ОК

Ольга, консультант

експерт

17.08.2026 | 22:40

Звітність подавати не потрібно.

Якщо відсутні наймані працівники та не було нарахування/виплат доходу на користь ФОП та інших фізичних осіб, об'єднана…Ще

АН

Анна

17.08.2026 | 19:11

ПДВ

Відповідь надано

Коли подавати декларацію з ПДВ після реєстрації ФОП

ФОП зареєструвався платником ПДВ 14.08.2026р. коли йому треба подавати декларацію з ПДВ…

СК

Світлана, консультант

експерт

17.08.2026 | 20:40

Першу декларацію з ПДВ потрібно було подати за вересень до 20 жовтня. У ній потрібно було врахувати операції, здійснені з 14.08 по 30.09.

Так, відповідно до…Ще

⁨Ч

Чорна⁩ ⁨Лідія

17.08.2026 | 18:57

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Відображення компенсації невикористаної відпустки в формі 4ДФ

Добрий день, працівник звільнився 31.07.2026. в результаті помилки компенсацію за невикористану відпустку виплатили 03.08 (+ сер. заробіток за 1 день), єсв на неї не нараховували, пдфо та вз утримали. в якому періоді маємо відобразити в 4дф компенсацію невикористаної відпустки…

ОК

Ольга, консультант

експерт

17.08.2026 | 21:02

Нарахування компенсації відображають в місяці нарахування в обліку - в серпні.

Додаток 4ДФ заповнюєте за фактом подій. Відповідно до п.4 гл.2 розд.ІІ…Ще

АЛ

Аліна

17.08.2026 | 18:50

ПДВ

Відповідь надано

Відображення операцій з придбання товарів у неплатників ПДВ

Чи потрібно в декларації з ПДВ відображати операції з придбання товарів у неплатників ПДВ…

СК

Світлана, консультант

експерт

17.08.2026 | 20:39

Так, потрібно.

Такі операції відображаються у рядку 10.4 декларації. В додатках до декларації такі операції не відображаються.

Раді допомогти, звертайтесь ще!Ще

АЛ

Аліна

17.08.2026 | 18:45

ПДВ

Відповідь надано

Питання щодо коригування ПДВ накладної через помилку суми

Підприємство стало платником ПДВ з 01.07.2026 року. Постачальниквиписав рахунок 20.06.2026р. за суборенду приміщення за липень 2026р. в сумі 134743,16 грн. Оплатили постачальнику 01.07.2026р. за суборенду приміщення за липень 2026р. в сумі 134743,16 грн. Отримали зареєстровану…

ОК

Олександра, консультант

експерт

18.08.2026 | 08:11

За роз’ясненням ДПС платнки ПДВ може включити до податкового кредиту ПН з розбіжністю в 0,01 грн яка виникла за рахунок арифметичних заокруглень (…Ще

ОЛ

Ольга

17.08.2026 | 17:51

РРО/ПРРО, каса

Відповідь надано

Чи потрібно фіскалізувати безготівкові платежі для ФОП-перевізника

ФОП 3 група займається пасажирськими перевезеннями. Має рахунок в Моно, створює оплату за посиланням. Чи потрібно фіскалізувати ці проплати? З готівкою не працює. У виписці банку пише - Покриття за проведені трансакції згідно договору еквайринга…

ІК

Ірина, консультант

експерт

17.08.2026 | 22:16

Так, фіскалізувати такі проплати потрібно обов'язково.

Оплата за платіжним посиланням через інтернет-еквайринг є розрахунковою операцією із застосуванням…Ще

ЛЮ

Любов

17.08.2026 | 17:51

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Ставки податків при виплаті компенсації працівнику Дія. Сіті

Вітаю. Працівник резидента Дія. Сіті помер. Виплачуємо їй компенсацію відпустки за невикористані дні, які ставки податку використовувати, якщо ТОВ стало резидентом лише з липня 2026р, і компенсація виплачується за періоди коли ТОВ було на загальній системі? Чи можна до…

ОК

Ольга, консультант

експерт

17.08.2026 | 23:15

Так, застосовуєте пільгове оподаткування, якщо резидент Дія Сіті дотримується критеріїв.

Відповідно до ч.2, 3 ст. 5 Закону України від 15.07.2021р. №…Ще

ЮП

Пустовойт Юля Володимирівна

17.08.2026 | 17:46

ЗЕД. Валютні операції

Відповідь надано

Оприбуткування безкоштовних товарів: правильні проводки в 1С системі

Вітаю! Ми отримуємо безкоштовні товари від нерезидента (рекламації), ці товари йдуть окремими проформа-інвойс із ціною, але не передбачають оплати. Як відразу в 1С оприбуткувати товар на доходи 718 рахунок? І чи тільки так правильно робити?
Ми проводимо оприбуткування по…

ЛК

Лідія, консультант

експерт

18.08.2026 | 07:39

Оприбуткування буде на рах.718

Відповідно до п.12 ПСБО 9 "Запаси" первісною вартістю запасів, одержаних підприємством безоплатно, визнається їх справедлива…Ще

ТЕ

Тетяна Костюк

17.08.2026 | 17:39

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Відмова в поданні уточненої декларації: причини та рішення

Вітаю. ТОВ подає уточнену обєднану за 05.2026
отримуємо відповідь - відмову [J0500111] Документ не відповідає всім вимогам електронного документа, оскільки виявлено недостовірність значень
обов’язкового реквізиту щодо звітного (податкового) періоду, що уточнюється…

ІК

Ірина, консультант

експерт

17.08.2026 | 22:47

Швидше за все, це зумовлено технічними проблемами на сервері ДПС.

Якщо звіт за травень 2026 року подано, є квитанція №2 про прийняття і звіт є актуальний…Ще

ІР

Ірина

17.08.2026 | 17:37

Спрощена система

Відповідь надано

Чи може ФОП на 2 групі здавати приміщення церкві

Доброго дня, підкажіть будь ласка чи може ФОП на 2 групі який має квед 68,20 здавати в оренду приміщення для неприбуткової організації (Церкви)…

МК

Марина, консультант

експерт

18.08.2026 | 07:53

Не може.

Платники єдиного податку 2 групи відповідно до п.291.4 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n6946 можуть надавати послуги тільки…Ще

ОК

Оксана

17.08.2026 | 17:25

ПДВ

Відповідь надано

Чи можемо скористатися пільгою на ПДВ для медичного обладнання

Добрий день.
Ми приватна клініка з сімейними лікарями та лікарями узької спеціалізації.
Хочемо придбати аппарат Ультразвукова діагностична система CBit 8.
Поставка Товару по даному Договору здійснюється без ПДВ (відповідно до пп.2 п.32 підрозділу 2 розділу XX…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

17.08.2026 | 19:16

Вважаємо, що можете.

Дійсно, згідно з п.п.32.2 підр.2 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035 ) звільняються від оподаткування…Ще

ВБ

Богданова Віра Григорівна

17.08.2026 | 17:20

Бухоблік та фінзвітність

Відповідь надано

Використання корпоративного телефону для мобілізованого працівника: нюанси бухгалтерії

Працівника мобілізовано, видано наказ про увільнення від роботи 11.08.2026. Керівництво планує залишити за ним на період проходження військової служби корпоративний мобільний телефон та SIM-карту для підтримання зв'язку з клієнтами та підприємством. Витрати на мобільний зв'язок…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

17.08.2026 | 22:35

Звісно, Ви маєте право прийняти рішення щодо залишення корпоративного телефону та номера за працівником, якого звільнено.

Слід оформити наказ по…Ще

ЕО

Омельчук Елена Александровна

17.08.2026 | 17:19

ФОП

Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Проблеми з оплатами за товар для ФОП 2 групи: дії

Добрий день! ФОП 2 групи надає послуги. Нещодавно отримав великий платіж на свій фоп-рахунок із призначенням "сплата за товар". В переліку КВЕДів немає продажу товарів, які наші дії…

МК

Марина, консультант

експерт

18.08.2026 | 09:29

Відповідь АІ правильна. Від себе хочу трохи доповнити:

ДПС в ЗІР, категорія 107.01.03 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40640 зазначає…Ще

ІН

Інна

17.08.2026 | 17:17

Відрядження

Відповідь надано

Ризики відрядження: автомобільна поїздка та компенсація авіаперельоту

компанія планує відрядити співробітника у закордонне відрядження, запрошення є. співробітник запланував їхати з друзями на авто з Києва до європейського міста, а потім здійснить авіапереліт в місто відрядження. підкажіть, будь ласка, чи не буде ризиком для компанії, що…

ОК

Ольга, консультант

експерт

17.08.2026 | 22:09

Відсутність компенсації за пальне не несе ризиків. Вартість авіаквитка можна компенсувати за умови, що в наказі на відрядження передбачений маршруту руху.

…Ще

ЛК

Кічера Людмила Сергіївна

17.08.2026 | 17:17

20-ОПП

Відповідь надано