Складання ПН для благодійної допомоги: коди УКТЗЕД потрібні

Якщо Вами здійснюється безплатна поставка ТМЦ іншому підприємству, то база оподаткування ПДВ по цій операції - не нижче ціни придбання ТМЦ (п. 188.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551)

Віповідно складаєте 2 ПН:

1 - на день передачі - звичайна ПН за ціною 0 грн., в ній по кожній номенкатурі прописуєте і код УКТ ЗЕД

2 - в кінці місяця - зведена ПН типу 3 (причина невидачі - 15) - кошта номендатура прописується за ціною придбання, при цьому код УКТ ЗЕД не вказуєте.

Заповнення зведеної Пн типу "3" наступне:

дата складання - не пізніше останнього дня місяця

тип зведеної - 3 (під п. 188.1 ПКУ)

причина невидачі покупцю - 15

дані продавця - всі Ваші

дані покупця - всі Ваші

в таблиці:

гр. 1 - № з/п

гр. 2 - номенклатура як в ПН, що складена на дату постачання товару/ОЗ, додатково вказати "перевищення бази оподаткування, визначеної відповідно до статей 188 і 189 ПКУ"

гр. 6 - кількість

гр. 7 - ціна (різниця між залишковою вартістю ОЗ і ціною договору (яка 0 грн.))

графа 8 - 20 (ставка ПДВ)

гр. 10 - база ПДВ

гр. 11 - сума ПДВ

інші графи не заповнюються.

Раді допомогти, звертайтесь ще!