Облік орендної плати та повернення коштів за землю

Тоді для Вас ситуація буде така:

маєте провести це як операцію поточного звітного періоду, а не виправлення помилки за минулі періди.

1) бухоблік:

Дт 39 Кт 377 - 145 671 - сторно - повна сума оренди, що повертається

Дт 377 Кт 6411 - 26 220,78 - сторно - ПДФО

Дт 377 Кт 642 - 2185,06 - сторно - ВЗ

Дт 311 Кт 377 - 117 265,16 - повернуті кошти.

В фінзвітності операції враховуються в загальному порядку

2) в додатку 4 ДФ маєте показати в періоді повернення орендної плати суми з мінусом:

гр. 3 та 3а - (-145 671)

гр. 4 та 4а - (-26 220,78)

гр. 5 та 5а - (-2185,06)

ознака доходу - та, що була показана по оренді в 2019 році.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!