Облік авансу за візитки для власників підприємства: нюанси
Як вірно відобразити в бухгалтерському та податковому обліку таку операцію? Дякую.
ДПС вважає видачу візитівок, на яких розміщено прізвище фізособи, додатковим благом.
Тому необхідно оподаткувати їх вартість ПДФО 18% (з коефіцієнтом 1,219512) та ВЗ 5% (без коефіцієнта).
У Додатку 4ДФ об'єднаної звітності візитівки відображаються за ознакою доходу «126».
ПДВ
ТОВ має право на податковий кредит за зареєстрованою ПН, але потім має компенсувати його нарахуванням умовних ПЗ.
Така ПН виписується відповідно до п. 198.5 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931) не пізніше останнього дня місяця.
У графі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» робиться помітка «X» та зазначається тип причини 13.
Приклад заповнення зведених ПН у публікації: https://7eminar.ua/news/1399-kompensuyuca-podatkova-nakladna-zmini-v-zapovnenni-i-zrazok
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Подання звіту 20-ОПП: окремо чи в одному документі
Нарахування зарплати за відпустку: грудень та січень нюанси
Як правильно відображати відпустку по догляду за дитиною
Чи потрібно подавати звіт 20-ОПП при новій оренді
Який рівень середньої зарплати зберегти для бронювання
Чи може ФОП 2 групи отримати довідку під час лікарняного
Документи та процес оформлення для прийому неповнолітніх на роботу
Для прийняття на роботу неповнолітнього які документи потрібні і як правильно …
Чи застосовувати ставку ПДФО 5% новому працівнику у грудні
Який КВЕД обрати для консультацій ФОП без телефонії
Виплата зарплати до Нового року: дотримання термінів та правил
Компенсація невикористаних днів відпустки без звільнення працівника
Вибір коду класифікатора професій для інженера з технічного нагляду
