Правильне складання Додатку 1 до Податкового розрахунку зарплати

У Додатку 1 до Податкового розрахунку Вам необхідно відобразити ці нарахування кількома рядками для одного працівника. Заробітну плату за листопад слід показати в одному рядку, а відпускні — в інших, розподіливши їх за місяцями, на які припадають дні відпустки (листопад та грудень). Те, ЗА ЯКИЙ період надана відпустка, не впливає на відображення її у додатку Д1.

Далі пояснимо детальніше.

У Податковому розрахунку, а саме додатку Д1, відпускні відображають:

• у тому місяці звітного періоді, у якому вони нараховані;
• в окремих від зарплати рядках;
• з розбивкою за місяцями, на які ці відпускні припадають;
• з КТН «10»;
• графу 14 за рядком із відпускними поточного місяця заповнюємо тільки в тому випадку, якщо працівнику в такому місяці не нараховувалася зарплата (відсутній зарплатний рядок). Але це не Ваш випадок.

Припускаємо, що у нашому випадку робочими днями є 3 та 4 листопада. Працівнику надали відпустку тривалістю 48 к.дн з 05.11.2025 (після 2 відпрацьованих днів у листопаді). Тобто, у Д1 відпустку потрібно розподілити так:

• 26 днів у листопаді (з 5 по 30 листопада);
• 22 день у грудні (з 1 по 22 грудня).

Тобто, у Д1 потрібно заповнити три рядка:

1. Рядок 1: Зарплата за відпрацьовані дні листопада

• Графа 08 (Код категорії ЗО), з категорією «1» (або «2»для особи з інвалідністю).
• Графа 10 (Місяць та рік): 112025
• Графа 14 (К-сть к.д. у трудових відносинах): 30 (загальна кількість календарних днів у листопаді).
• Графа 16 та 17 (Сума нарахованої зарплати): сума зарплати за 2 відпрацьовані дні.
• Графа 20 (Сума нарахованого ЄСВ): сума ЄСВ на зарплату.

2. Рядок 2: Відпускні за дні, що припадають на листопад

• Графа 08: «1»/або «2».
• Графа 09 (Код типу нарахувань): 10.
• Графа 10: 112025.
• Графа 14: не заповнюється (заповнюється лише в одному рядку по працівнику за місяць).
• Графа 16 та 17: сума відпускних за 26 днів листопада.
• Графа 20: сума ЄСВ на цю частину відпускних.

3. Рядок 3: Відпускні за дні, що припадають на грудень

• Графа 08: «1»/або «2»..
• Графа 09: 10.
• Графа 10: 122025.
• Графа 14: не заповнюється.
• Графа 16 та 17: сума відпускних за 22 день грудня.
• Графа 20: сума ЄСВ на цю частину відпускних.

Раді допомогти, звертайтесь ще!