Порядок відображення наднормових виплат у об'єднаній звітності

Потрібно показати в Додатку 1 об'єднаної звітності.

В грудні утримуєте зайво нараховані відпускні і в Додатку 1 за грудень окремим рядком показуєте утримані відпускні за листопад.

Це передбачено Порядком 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1099 Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення:
сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах;
сторнованих сум відпускних, допомоги з тимчасової непрацездатності та допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами;

Раді допомогти, звертайтесь ще!