Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
Облік послуг доставки у фіскальних чеках для роздрібної торгівлі
Вартість доставки може бути включена до вартості товару, тобто окремо не виділятися, а може сплачуватися покупцем окремо від вартості товару.
1. Доставка включена до вартості товару
У цьому випадку у фіскальних чеках доставка не вказзується окремим рядком. Покупець сплачує за доставку у складі вартості товару, акт наданих послу не офрмлюється.
ТТН має бути, оскільки відповідно до ст. 1 Закону № 2344 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2344-14#n12) ТТН це єдиний для всіх учасників транспортного процесу (крім фізичних осіб, які здійснюють перевезення вантажу за рахунок власних коштів та для власних потреб) документ, призначений для обліку товарно-матеріальних цінностей на шляху їх переміщення, розрахунків за перевезення вантажу та обліку виконаної роботи.
Тобто у разі перевезення навіть власного товару ТТН має бути. Послуг перевезення в даному випадку немає і ТТН не потрібна для підтвердження витрат на такі послуги, але може бути ще і перевірка вантажу на дорозі і в цьому випадку за відсутність ТТН може загрожувати штраф у розмірі 17 000 грн. (ст. 60, 48 Закону № 2344 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2344-14#n794).
В ПН послуги перевезення також окремо не відображаються
2. Вартість доставки сплачується покупцем окремо від вартості товару
В цьому випадку у фіскальному чеку послуги доставки вказуються окремо.
Оформлюється акт наданих послуг а также ТТН є документом, що підтверджує надання послуг перевезення у їх отримувача. Так є роз’яснення податківців де вони зазначають, що у разі відсутності ТТН при визначенні фінансового результату до оподаткування відповідно до правил бухгалтерського обліку підприємство не має підстав для врахування вартості таких послуг при формуванні собівартості придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг (https://od.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/531296.html )
В ПН послуги перевезення також вказуються окремим рядком, код ДКПП для послуг перевезення 49.41.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Оформлення відпустки по вагітності: бажання працівниці продовжити роботу
Запит на шаблон згоди пацієнта під час тривоги
Є відповідь АІ
Як виправити звітність за червень без зазначення звільнення
Є відповідь АІ
Правила утримання відпускних при звільненні працівниці до року
Перевезення працівників за кордон: облік, витрати та нюанси
Вибір правильної адреси у документах: стара чи нова назва
В електронному кабінеті в реєстраційних даних відображаються старі назви вулиці та району ТОВ, хоча по факту вони вже переіменовані декілька років. При поданні 20-опп вносили адресу вже з новою назвою вулиці. Питання в тому, в первинних документах яку назву…
Уточнюючий розрахунок: компенсація за невикористану відпустку у звітності
Є відповідь АІ
Облік подарункових сертифікатів у бухгалтерії та податковій системі
Облік подарункового сертифіката у ТОВ та ФОП: нюанси
Продаж неексплуатованого активу: оформлення та бухгалтерські проводки
Облік подарункових сертифікатів у бухобліку та податковій сфері
Розрахунок відпускних для резидента під час оплачуваної відпустки
Переведення працівника з основного місця на погодинну оплату праці
Чи потрібно вказувати маршрут у Податковій накладній на перевезення
Чи обов'язково потрібно в Податковій накладній на перевезення вказувати в номенклатурі маршрут чи достатньо лише вказати, що це були за первезення…
Є відповідь АІ
Коли має бути виплачена заробітна плата після авансу
Чи потрібно враховувати обідню перерву в робочий час
Алгоритм розрахунку компенсації за невикористану відпустку працівника
Нарахування лікарняних у випадку смерті працівника після ДТП
Наш працівник в неробочий час потрапив в ДТП і був госпіталізований в лікарню 30 серпня. Нажаль, згодом, а саме 5 вересня, він помер (є копія свідоцтва про смерть). Питання щодо лікарняного листка: він є в системі в статусі "готово до сплати", але дата…
Чи потрібно складати коригуючий розрахунок при проміжковому акті
ТОВ загальник, платник ПДВ, за договором отримав аванси, в різних місяцях (червень/липень) в різних сумах. За першою подією подаєм на реєстрацію ПН. Звичайно що ПН блокують. Для розблокування ПН на суму авансу (1200000) складаємо проміжковий акт на…
Є відповідь АІ
