Виправлення помилок у податковому розрахунку проводимо згідно з розділом V Порядку № 4 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364).

Вам потрібно подати "уточнюючий" податковий розрахунок за відповідний місяць тільки з додатком Д1, в якому буде заповнено 2 рядки:

1) код особи 1 (гр. 08), тип нарахування 3 (гр. 09), місяць-рік (гр. 10), гр. 16 = гр. 17 = сума зарплати, гр. 20 = сума ЄСВ (суми зарплати та ЄСВ відображаємо ті, що були відображені у звітному Д1).

2) код особи 2 (гр. 08), тип нарахування 2 (гр. 09), місяць-рік (гр. 10), гр. 16 = сума зарплати, гр. 17 = 8000,00, гр. 20 = 1760,00.

Із гр. 20 Д1 ЄСВ за типом нарахування "2" (1760,00) переноситься у р. 4.1.1, 4.1 та 4 податкового розрахунку.

Із гр. 20 Д1 ЄСВ за типом нарахування "3" (сума ЄСВ зі звітного Д1) переноситься у р.6.1 та 6 податкового розрахунку.

Інші додатки не подаються. Податковий розрахунок (титулка): рядки 07-108 не заповнюються, тому виправити кількість осіб з інвалідністю технічно неможливо.

Можна також провести виправлення і у поточному звіті за жовтень 2025, наприклад, (замість подання уточнюючого), використовуючи такий самий порядок відображення - додати описані вище 2 рядки до звітного Д1.

Раді допомогти, звертайтесь ще!