Чи потрібна квитанція банку для підтвердження надходження коштів

Вважаємо, що квитанція банку має бути.

Відповідно до п. 29 Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні №148 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#n19 "приймання одержаної з банку готівки в касу та видача готівки з каси для здавання її до банку оформляються відповідними касовими ордерами (прибутковим або видатковим) з відображенням такої касової операції в касовій книзі.

Вилучення готівки з місця здійснення готівкових розрахунків із застосуванням РРО або РК для здавання її до банку оформляється відповідними чеками РРО із виконанням операції "службова видача".

Документом, що свідчить про здавання виручки до банку та є підтвердженням оприбуткування готівки в касі суб'єктів господарювання, є:

1) квитанція до прибуткового документа банку на внесення готівки, підписана відповідальними особами банку та засвідчена відбитком печатки банку (за потреби);

2) квитанція/чек банкомата чи програмно-технічного комплексу самообслуговування;

3) супровідний касовий ордер до сумки з цінностями;

4) чек платіжного термінала в разі проведення інкасації коштів у режимі реального часу з використанням платіжних терміналів."

Отже, самої банківської виписки недостатньо, оскільки вона підтверджує лише факт зарахування коштів на рахунок, але не підтверджує правильність оформлення операції зі здавання готівки та дотримання касової дисципліни.

Підприємство зобов’язане мати один із передбачених Положенням №148 документів, що підтверджує саме внесення готівки в банк. У вашому випадку таким документом може бути бути квитанція банку або інший документ (чек терміналу тощо) залежно від способу здавання виручки.

Раді допомогти, звертайтесь ще!