Виправлення помилок у нарахуванні зарплати та відпускних працівника

Донараховуйте зарплату та відпускні в поточному місяці. Якщо по строку сплати встигаєте здійснити донарахування жовтнем- в відомості нарахування жовтня.

Сформуйте бух.довідку, де зазначте, що за період вересня 2025 донараховуєте зарплату та відпускні з зазначенням обставин виявлення/ виправлення цих помилок.

Донараховані суми виплатіть по строку виплати зарплати за жовтень (або листопад, якщо зарплата за жовтень вже виплачена).

В звітності відображаєте ці донарахування поточним місяцем, в якому здійснювали донарахування та виплату.

Для донарахованої зарплати діє наступна норма п.1 розд IV Порядку №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1099: Якщо нарахування заробітної плати здійснюється за попередній звітний (податковий) період, зокрема у зв’язку з уточненням кількості відпрацьованого часу, виявленням помилок, суми донарахованої заробітної плати включаються до заробітної плати місяця, у якому були здійснені такі донарахування.

Таким чином, в Д1 жовтня (чи листопада) відображаєте донараховану зарплату в сукупності з зарплатою поточного жовтня (листопада) місяця- одним рядком з КЗО 1.

Для відпускних діє інша норма цього ж Порядку:
Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення:
сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах;
сторнованих сум відпускних, допомоги з тимчасової непрацездатності та допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами.

Теж саме й з донарахованими відпускними- відображайте їх в Д1 поточного місяця окремим рядком з зазначенням місяця, за який донараховано відпускні- 09.2025, гр.9- КТН 10, в гр.16, гр.17- донараховані відпускні, гр.20- ЄСВ з цієї суми.

В 4ДФ відображайте донараховану зарплату та відпускні в сукупності з зарплатою поточного місяця одним рядком.

Просточки платежів та штрафів в вашому випадку не виникає.

Раді допомогти, звертайтесь ще!