МА
Марія
04.11.2025 | 15:03
Відповідь надано
Уточнююча декларація з податку: коригування та фінансова звітність
Добрий день! Підприємству потрібно подати уточнюючу декларацію з податку на прибуток за 2024 рік (в 2024 році стали високодохідниками) і збільшити податок на прибуток за рахунок різниці 30% експортній. Наскільки я зрозуміла, потрібно доплатити податок на прибуток та подати уточнюючу декларацію, як дану операцію відобразити в фінзвітності? чи можна в поточному періоді відгоригувати за рахунок прибутку і фінзвітність не коригувати? Дякую
ВК
Валентина, консультант
експерт
05.11.2025 | 22:48
Очікує відповідь
Якщо Ви в 2024 році не провели коригування фінрезультату на збільшення за правилами п. 140.5.5-1 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10713), то в бухобліку за 2024 Ви тільки занизили проводку Дт 98 Кт 6413 (податок на прибуток).
Тому в бухобліку в 2025 році проводите це як виправделння помилки з урахуванням норм п. 4 НПСБО 6 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0392-99#Text) - через рах. 44:
Дт 44 Кт 6413
Далі складаєте уточнену фінзвітінсть за 2024 рік - так, ніби там податок на прибуток вже нарахований вірно, та подаєте її разом з уточнюючою декларацією з податку на прибуток за 2024 рік.
При поданні звітності вже за 2025 рік виправлення такої помилки враховуєте так:
1) суму проводки "втягуєте" в балансі в сальдо на початок року (ряд. 1420 та ряд. 1620 (1621).
2) на фінрезультат поточного 2025 року в ф . № 2 ця помилка не впливає, але при заповненні гр 4 (порівняльна інформація за попередній рік) ф. № 2 - суму податку наводите як правильну (з урахуванням уточнення).
На декларацію за 2025 ця помилка за 2024 не впливає, якщо за 2024 р. Ви сплачували податок на прибуток (не було перехідних збитків)
Раді допомогти, звертайтесь ще!
🎂 Святкуємо 7EMINAR DAY разом!
Даруємо найвигідніші ціни року та сюрпризи — лише раз на рік, не пропустіть!
Найвигідніші ціниТР
Руденко Тетяна Костянтинівна
30.04.2026 | 15:40
Відповідь надано
Коли виписувати ПН на продаж б/в автомобіля військовій частині
Добрий день. Купили б/в автомобіль у фіз особи за 1 800 000 грн. Потім продаємо військовій частині за 2 000 000 грн. Якою датою виписувати ПН на військову частину і на яку сумму…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
30.04.2026 | 16:18
ТТ
Тетяна Тетяна
30.04.2026 | 15:40
Відповідь надано
Заповнення Податкового розрахунку ЄСВ при оренді автомобіля фізособою
Як юридичній особі заповнити Податковий розрахунок сум доходу з додатками по ЄСВ при оренді автомобіля у фізичній особі…
МК
Марина, консультант
експерт
30.04.2026 | 15:47
НА
Наталія
30.04.2026 | 15:27
Відповідь надано
Чи дозволено надавати консалтингові послуги для нерезидентів ФОП
Укрфоп на 3 групі ЄП має КВЕД 70.22 та надає послуги консультування з питань комерційної діяльності та керування своїм клієнтам-нерезидентам. Як зазначено, він надає лише постуги з консультування, він не керує процесами та не має жодного впливу на ці процеси нерезидента. Чи…
АК
Анастасія, консультант
експерт
30.04.2026 | 15:37
РУ
Руслана
30.04.2026 | 15:26
Відповідь надано
Чи може ФОП сплачувати податки за нерухомість не у бізнесі
Добрий день. Чи може ФОП оплатити зі свого розрахункового рахунку ФОП податок на землю та нерухомість, які він не використовує у своїй підприємницькій діяльності…
АК
Анастасія, консультант
експерт
30.04.2026 | 15:43
ІР
Ірина
30.04.2026 | 15:04
Відповідь надано
Запит щодо форми звіту по квоті для осіб з інвалідністю
Чи є вже форма для подачі звіту по квоті по інвалідам ? Для кого числа звіт потрібно податви?
Подавати мають тільки ті в кого не виконано норматив чи всі…
Подавати мають тільки ті в кого не виконано норматив чи всі…
АК
Анастасія, консультант
експерт
30.04.2026 | 15:41
МА
Марія
30.04.2026 | 15:00
Відповідь надано
Нарахування благодійної допомоги: коли відображати у 4ДФ
Доброго дня! Підприємством у грудні 2025 року було нараховано працівнику нецільову благодійну допомогу у сумі 4 240,00 грн. (видано наказ про нарахування та зроблено відповідне проведення Дт 949 - Кт663). Виплата була здійснена у квітні 2026 року за заявою працівника та на…
ВК
Валентина, консультант
експерт
30.04.2026 | 15:23
ДА
Дар'я
30.04.2026 | 14:28
Відповідь надано
Звітність та податки для доходів з підприємства за кордоном
Доброго дня. У директора є підприємство за кордоном, яке приносить йому дохід. Підкажіть будь ласка, яку звітність та які податки він має подавати та сплачувати в Україні…
ВК
Валентина, консультант
експерт
30.04.2026 | 15:05
ОЛ
Ольга
30.04.2026 | 13:47
Відповідь надано
Виправлення помилок у звітності ЄСВ після переведення бухгалтера
Добрий день. Перевели бухгалтера на посаду провідного бухгалтера у жовтні 2025 року та не показали у звітності ЄСВ. Як виправити…
МК
Марина, консультант
експерт
30.04.2026 | 15:45
НА
Наталя
30.04.2026 | 13:08
Відповідь надано
Врахування кодів УКТ ЗЕД при обліку ПДВ та накладних
Як враховуються обсяги придбань та продажів на "віртуальному складі" податкової? Якщо ми придбали товар з 4-значним кодом УКТ ЗЕД (наприклад, 2505), а реалізовуємо з 10-значним кодом (2505 10 00 00). Це буде вважатися рухом товару по одному коду УКТ ЗЕД? Чи податкова накладна на…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
30.04.2026 | 13:35
ГЕ
Геннадий
30.04.2026 | 12:51
Відповідь надано
Подання квартальної звітності підприємцями: нові форми та терміни
Доброго дня! Як подавати квартальну об'єднану звітність за 1 квартал 2026 р. підприємцям і незалежним професіоналам ? Чи з'явилась нова форма чи слід звітувати щомісячно за січень, лютий, березень 2026 р…
АК
Анастасія, консультант
експерт
30.04.2026 | 12:56
ЛЮ
Любовь
30.04.2026 | 12:41
Відповідь надано
Дисконтування кредиту під 7%: консультації та рекомендації для компаній
Доброго дня! Компанія на загальній системі має кредит в банку державний під 7% на 5 ть років, чи потрібно дисконтувати, яким чином, чи є консультації ректорів на тему дисконтування? Дякую…
ТК
Тамара, консультант
експерт
30.04.2026 | 14:24
ВО
ОСІЙСЬКИЙ ВАСИЛЬ
30.04.2026 | 12:25
Відповідь надано
Чи потрібно нараховувати ПДВ при втраті вантажного автомобіля
в результаті прильоту був знищений вантажний аватотранспорт який знаходися у рейсі. Чи потрібно нараховувати податкові зобовязані у результаті втрати автомобіля…
ВК
Вероніка, консультант
експерт
30.04.2026 | 15:42
НА
Наталія
30.04.2026 | 12:17
Відповідь надано
ПДВ на дрони: пільги для ЗСУ та ТОВ з урахуванням озброєння
Вітаю
Якщо один той самий дрон продається прямим контрактом на ЗСУ то використовуємо пільку по п.4 (14060514), а якщо на ТОВ, БФ то пільга п.5 (14060555)
(за умови що дрон без озброєння)…
Якщо один той самий дрон продається прямим контрактом на ЗСУ то використовуємо пільку по п.4 (14060514), а якщо на ТОВ, БФ то пільга п.5 (14060555)
(за умови що дрон без озброєння)…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
30.04.2026 | 13:11
ТЕ
Тетяна
30.04.2026 | 12:14
Відповідь надано
Чи потрібна звітність по інвалідам при виконанні нормативу
Добрий день. Чи потрібно подавати звітність з нормативу по інвалідам, якщо норматив виконано…
АК
Анастасія, консультант
експерт
30.04.2026 | 12:24
ТА
Тамара
30.04.2026 | 12:12
Відповідь надано
Облік адміністративного збору за реєстрацію прав на нерухомість
Добрий день. На якому рахунку обліковувати -22012600 Адмiнiстративний збiр за держ реєстрацiю речових прав на нерухоме майно. Дякую…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
30.04.2026 | 12:30
ЛА
Лариса
30.04.2026 | 12:11
Відповідь надано
Відпустка у зв'язку з народженням дитини: що потрібно знати
Работник с 01.04.26по 15.04.26 согласно заявления был в оплачиваемом очеред отпуске. с 16.04.26по 30.04.26 согласно заявлению был в отпуске за свой счет. 27.04.26 у него родился ребенок по медецин. показ есть проблемы подскажите может ли он взять отпуск в связи с рождением…
ГК
Галина, консультант
експерт
30.04.2026 | 13:06
НС
Сивоненко Надія
30.04.2026 | 12:08
Відповідь надано
Дії з амортизованими основними засобами: документи та проводки
Добрий день, основний засіб повністю амортизований в 2025 році,які наші далі дії? які проводки робити , які документи потрібні?Один основний засіб не використовується, а інший основний засіб ще використовується…
ВК
Валентина, консультант
експерт
30.04.2026 | 13:33
ОЛ
Ольга
30.04.2026 | 12:02
Відповідь надано
Як правильно виписати ПН при двох відвантаженнях товару
Вітаю. 20.04.26 виписали рахунок на 300960 грн, відвантажували товар 22.04.26 двома машинами, одна на 150000, друга на 150960 виписали дві видаткові та дві ТТН, чи можна виписати одну ПН, чи треба дві ПН, як правильно…
ВК
Вероніка, консультант
експерт
30.04.2026 | 15:52
СН
Сніжана
30.04.2026 | 11:52
Відповідь надано
Чи потрібно реєструвати податкову накладну при поверненні коштів
Підкажіть, будь ласка: на рахунок нашого ТОВ (платник ПДВ) надійшли кошти від іншого ТОВ, але через кілька днів у тому ж місяці вони були повернуті як помилково перераховані. Якщо у нас буде оформлена бухгалтерська справка про помилкове надходження, чи потрібно, незважаючи на…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
30.04.2026 | 12:57
АЖ
Жданова Анна Львовна
30.04.2026 | 11:18
Відповідь надано
Коригування ПДВ: уточнюючий розрахунок та реєстрація РК у декларації
Зробили РК у квітні (вже зареєтрована) на збільнення НО у лютому. Подаємо уточнюючий розрахунок за лютий коригуємо строку 7.1. Чи потрібно робити додаток 1 і заповнювати таб1.2? Якщо зробили УР то цю РК у декларації квітня показувати вже не потрібно…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
30.04.2026 | 11:58
