ЛН

Левицька Наталія

31.10.2025 | 15:25

Відповідь надано

Виправлення помилок у бухгалтерії при звільненні працівника

працівник звільнився в серпні, при звільненні утримано 2 дні відпустки, які зайво виплачені, програма зробила проводку Дт 66 Кт 3773, тепер по Кт 3773 зависла сума, як закрити по бухобліку.підприємство не нараховує резерв відпусток. чи потрібно було робити сторно проводки? середню зп для утриманнч відпустки взяло не ту, що була за серпень, як правильно зараз все виправити? оскільки баланс за 9 міс зданий

ЛК

Лідія, консультант

експерт

01.11.2025 | 08:40

Відповідь надано

Потрібно скласти бухгалтерську довідку та провести вірні розрахунки

Документальним підтвердження суми зайвої виплати чи зайвого/неправильного утримання може бути складена бухгалтерська довідка, де описується причини невірних нарахувань та проведень по рахунках обліку. Зразок схожої довідки наведено за посиланням. https://api.7eminar.ua/documents/download/14967. На його підставі ви можете вказати свої дані.

Зазвичай при утриманні зайво виплаченої суми за дні щорічної основної відпустки нову середню розраховувати не потрібно. Утримання проводиться по тій же середній, що була розрахована при виплаті відпускних.Тому при складанні довідки потрібно зазначити вірний розрахунок і визначити вірну суму, яку зайво уотримали чи зайво виплатили внаслідок неправильно визначеної середньої.

Щодо проведень в програмі обліку, то на підставі бухгалтерської довідки ви можете відкоригувати проводки методом сторно
Дт рах. 23,91,92,93 (в залежності від напряму витрат на оплату праці такого співробітника) - Кт 661.
Якщо при цьому у вас був задіяний рахунок обліку 3773, то визначити, в кореспонденції з яким рахунком він у вас відображався при нарахування відпускних та утриманні.

Також потрібно відобразити вказані донараховані/доутримані кошти в звіті ЄСВ. Про варіанти коригування можете почитати тут
https://7eminar.ua/news/5516-yaki-pomilki-za-minuli-periodi-mozna-vipraviti-u-zvitnomu-podatkovomu
https://7eminar.ua/news/637-vipravlennya-v-zarplatnii-zvitnosti-top-20-naiaktualnisix-pitan

Щодо виправлення фінансової звітності. Так як на підставі бухгалтерської довідки ви можете проводити виправлення вже в поточному періоді, то перездавати проміжну фінансову звітність за 9 місяців не потрібно

Раді допомогти, звертайтесь ще!

МБ

Боєва Марина Олександрівна

01.10.2026 | 23:00

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Нарахування заробітної плати при бронюванні працівника на обліку

ТОВ прийняло працівника 23.09.2026 і відправило на бронювання. 27.09.2026 працівник був вже заброньований. Чи потрібно такому працівнику нараховувати у вересні повну заробітну плату 26 тисяч для виконання умов по бронюванню чи лише в еквіваленті за фактично відпрацьовані 5…

МК

Марія, консультант

експерт

02.10.2026 | 00:04

Так, потрібноЗаконодавство вимагає дотримання критерію «щомісячно протягом строку дії відстрочки». Пропорційного розрахунку залежно від дати…Ще

КС

Савицька Катерина Василівна

01.10.2026 | 21:23

Зарплата

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Оформлення директора як водія: обов'язки, ставка та сумісництво

ТОВ здійснює вантажні перевезення по україні та за кордоном. Директор прийнятий на півставки по сумісництву . Через брак потрібної кількості водіїв, маючи відповідну категорію медичну довідку- також планує здійснювати функції водія- здійснювати перевезення як по Україні так і за…

ОК

Ольга, консультант

експерт

02.10.2026 | 02:30

У цій ситуації потрібно розмежувати суміщення і внутрішнє сумісництво.

Якщо директор уже працює у цьому ТОВ за сумісництвом на 0,5 посади директора і…Ще

ТЕ

Тетяна Власова

01.10.2026 | 21:04

ЗЕД. Валютні операції

Відповідь надано

Як уникнути штрафів при згорілому імпортному товарі

Імпортний товар ТОВ перебував митному складі іншого ТОВ під митним контролем. 28/9 до складу було влучання, товар згорів. Усі необхідні служби залучені, але 10/10 настає термін валютного контролю згорілого товару. Документи митної служби ще не будуть оформлені. Як уникнути…

СК

Стефанія, консультант

експерт

01.10.2026 | 22:34

Щоб уникнути нарахування валютної пені, потрібно терміново зафіксувати форс-мажорні обставини та звернутися до Торгово-промислової палати за індивідуальним…Ще

ГА

Галина

01.10.2026 | 19:43

Зарплата

Відповідь надано

Затримка в підтвердженні прийняття працівників: що робити далі

Доброго дня ФОП друга група прийняв на роботу двох робітників. Отримав заяви і видав наказ 30 вересня про прийом на роботу з 01 жовтня. Повідомлення до податкової про прийнятя працівників на роботу відіслав пізно ввечері 30 вересня десь о 22 годині з тим розрахунком що…

НК

Наталя, консультант

експерт

02.10.2026 | 00:11

Наразі спостерігається проблема з отриманням квитанції №2 по наданим Повідомленням про прийняття працівників на роботу в останні дні вересня. Й це…Ще

ТЕ

Тетяна Власова

01.10.2026 | 19:32

Нерухомість та земля

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Термін інвентаризації майна після руйнівного прильоту: важливі нюанси

Якщо внаслідок прильоту в компанії знищено все майно, у який період потрібно провести інвентаризацію? Чи потрібно чекати на акт пожежників, якщо так, скільки часу такий акт чекати…

ВК

Віталіна, консультант

експерт

01.10.2026 | 20:42

Провести інвентаризацію потрібно у найкоротші терміни, як це можливо, але чітких строків у законодавстві не передбачено. Інвентаризацію можна провести до…Ще

ТА

Тамара Коломієць

01.10.2026 | 19:17

ФОП

Відповідь надано

Виписка фіскальних чеків для ФОП: коректність та нюанси оплати

ФОП на 2 групі здійснює продаж лофт меблів через інтернет - магазин ( проm.ua). Зареєстували ПРРО ( checkbox) для отримання коштів від пром оплати та післяплати від Нова пей. Також маємо клієнтів які роблять оплати по рахунку на р/р банку ( що не є розрахунковою операцією). Чи…

ОК

Олександра, консультант

експерт

02.10.2026 | 00:33

.Якщо оплати на рахунок ФОП здійснюються з банківських рахунків покупців або через касу/ПТКС банка (рахунки 2600, 2620, 2902), то чеки можна не оформлювати.

…Ще

РО

Роман

01.10.2026 | 19:09

Кадри

Відповідь надано