Потрібно скласти бухгалтерську довідку та провести вірні розрахунки

Документальним підтвердження суми зайвої виплати чи зайвого/неправильного утримання може бути складена бухгалтерська довідка, де описується причини невірних нарахувань та проведень по рахунках обліку. Зразок схожої довідки наведено за посиланням. https://api.7eminar.ua/documents/download/14967. На його підставі ви можете вказати свої дані.

Зазвичай при утриманні зайво виплаченої суми за дні щорічної основної відпустки нову середню розраховувати не потрібно. Утримання проводиться по тій же середній, що була розрахована при виплаті відпускних.Тому при складанні довідки потрібно зазначити вірний розрахунок і визначити вірну суму, яку зайво уотримали чи зайво виплатили внаслідок неправильно визначеної середньої.

Щодо проведень в програмі обліку, то на підставі бухгалтерської довідки ви можете відкоригувати проводки методом сторно
Дт рах. 23,91,92,93 (в залежності від напряму витрат на оплату праці такого співробітника) - Кт 661.
Якщо при цьому у вас був задіяний рахунок обліку 3773, то визначити, в кореспонденції з яким рахунком він у вас відображався при нарахування відпускних та утриманні.

Також потрібно відобразити вказані донараховані/доутримані кошти в звіті ЄСВ. Про варіанти коригування можете почитати тут
https://7eminar.ua/news/5516-yaki-pomilki-za-minuli-periodi-mozna-vipraviti-u-zvitnomu-podatkovomu
https://7eminar.ua/news/637-vipravlennya-v-zarplatnii-zvitnosti-top-20-naiaktualnisix-pitan

Щодо виправлення фінансової звітності. Так як на підставі бухгалтерської довідки ви можете проводити виправлення вже в поточному періоді, то перездавати проміжну фінансову звітність за 9 місяців не потрібно

Раді допомогти, звертайтесь ще!