Відпустка директора ще не розпочалась на момент відкриття лікарняного, тому цю відпустку необхідно перенести на інший період повністю, або частину, що співпадає з лікарняним. Якщо директор до закінчення місяця на роботу не вийде, то в звіті за серпень відображайте вже нараховану та виплачену відпустку, а потім в вересні її сторнування й нарахування, за необхідності, перенесеної частини відпустки.

Сторнування й нарахування відпускних в Д1 буде відображатись окремим порядком, визначеним порядком в п.1 розд IV Порядку №4: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1099 Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення:
сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах;
сторнованих сум відпускних, допомоги з тимчасової непрацездатності та допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами.

Таким чином, в вересні в Д1 сторновані суми відпускних будуть відображатись зі знаком "мінус", нараховані- зі знаком "плюс", в гр.9- КТН 10, гр 25- не заповнюється.

В 4ДФ відпускні нараховані та виплачені зазначаються в сукупності з зарплатою в місяці нарахування та виплати.

Більше про звіт: https://7eminar.ua/events/4737/10855 , https://7eminar.ua/news/4564-misyacnii-podatkovii-rozraxunok-z-pdfo-jesv-ta-viiskovogo-zboru-yak, https://7eminar.ua/events/4846/11066 та https://7eminar.ua/events/4898/11167

Раді допомогти, звертайтесь ще!