Запит на допомогу з бухгалтерськими проводками за брухт металів

Ндазодження коштів - це остатнній етап, він відображаєтьься проведнням ДТ311 Кт361(377), як звичайний розрахунок при продажу. Ми зараз наведен\мо всі првоедення з самого початку утворення та реалізаціїї мателобрухту:

Підприємство, яке утворює металобрухт, має оприбуткувати його на рахунок 209 «Інші матеріали» за чистою вартістю реалізації (з урахуванням втрат від засміченості та витрат на очищення) на підставі акту комісії:

Дт 209 «Інші матеріали» – Кт 746 «Інші доходи» або Кт 719, якщо це безоплатно отримані відходи - від розбирання ОЗ, ремонтів тощо. .

Або, якщо це були відходи виробництва - тоді оприбуткування Дт209Кт23

При подальшій реалізації металобрухту спеціалізованому підприємству оформлюється податкова накладна "Без ПДВ" з кодом ставки 903 та кодом пільги 14060465 (для внутрішнього ринку), згідно з Довідником податкових пільг (https://tr.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/592218.html).

Бухгалтерські проведення будуть такі:
— Дохід від реалізації металобрухту: Дт 361 (377) – Кт 743.
— Списання собівартості відходів: Дт 943 – Кт 209.

__ надходження коштів - яку ми вже вказали, ДТ311 - Кт361 або 377

Сума постачання відображається у рядках 5 та 5.1 декларації з ПДВ та в додатку Д4 із зазначенням коду пільги.

За п. 199.1 ПКУ, у разі здійснення одночасно пільгових (реалізація металобрухту) та оподаткованих ПДВ операцій, підприємство зобов’язане розподіляти вхідний ПДВ за відповідною формулою і подавати Д5 (розрахунок частки використання товарів/послуг в оподатковуваних/неоподатковуваних операціях), переважно за підсумками року або при виникненні підстав у поточному періоді. Додаток Д5 подають із останньою декларацією року або вперше, коли виникають такі операції.

Див. https://7eminar.ua/news/10589-makulatura-ta-metalobruxt-osoblivosti-obliku-pdv-ta-zvitnosti

Раді допомогти, звертайтесь ще!