Облік операцій з отримання та продажу соломи юрособою

Слід внести зміни до договору, якщо в ньому було зафіксовано, що має бути поставка певної кількості очерету. Краще це оформити датою поставки.

Обов'язково на цю дату слід зробити коригування до податкової накладної на аванс на зміну номенклатури на солому, тобто залишок авансу по очерету змінусувати та додати на цю вартість солому на відповідну кількість.

Такий РК формується кодом причини 104.
В такому РК:

1) відповідні показники рядка ПН, що коригується, зокрема кількість, а також обсяг постачання та сума ПДВ, зазначаються зі знаком «–» (обнуляється (виводиться в «0») рядок ПН, який коригується). При цьому показники з граф 6 та 7 розділу Б податкової накладної переносяться до граф 7 та 8 розділу Б РК (графа 7 заповнюється зі знаком «–»); графи 9 та 10 не заповнюються.

Якщо ПН на аванс у Вас була одна позиція з очеретом, то зараз слід змінусувати повністю позиції із ПН на аванс із очеретом та додати нові рядки з очеретом, який вже відвантажений та соломою, яку відвантажите. Таким рядкам присвоюється нові чергові порядкові номери, що не зазначалися в ПН. У графі 2.1 всіх рядків такого РК зазначається код причини коригування 104, що відповідає причині коригування «Зміна номенклатури», та присвоюється однаковий порядковий номер групи коригування.

Див. також https://dp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/595205.html

Відповідно до Закону україни Про митний тариф https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2697%D0%B0-20#n2 для соломи та полови зернових, необроблені, подрібнені або неподрібнені, мелені або немелені, пресовані або у вигляді гранул призначений код 1213 00 00 00

Раді допомогти, звертайтесь ще!