Чи може ФОП бути відповідальним працівником без найманих

Така вимога не стосується ФОПів.

Вимога щодо призначення відповідального працівника з фінансового моніторингу стосується суб'єктів первинного фінансового моніторингу (СПФМ) лише у випадку, коли СПФМ є юридичною особою. Якщо СПФМ є фізичною особою-підприємцем (ФОП) і працює самостійно, без найманих працівників, то він не зобов'язаний призначати відповідального працівника.

ФОП-бухгалтер не зобов’язаний:

1. Контролювати порогові фінансові операції клієнта (повідомляти про такі операції до Держфінмоніторингу, реєструвати та зберігати документи щодо них). Нагадаємо: порогові фіноперації – це операції на суму 400 тис. грн і більше (для тих, хто проводить лотереї / азартні ігри – 55 тис. грн і більше) плюс за наявності певних інших критеріїв (ст. 20 Закону № 361). Про це йдеться у ч. 2 ст. 10 Закону №361.

2. Розробляти, впроваджувати та оновлювати правила фінмоніторингу, програми проведення первинного фінмоніторингу та інші внутрішні «фінмоніторингові» документи. У тому числі визначати так звані ризик-апетити, тобто прийнятний та неприйнятний рівень ризику щодо клієнтів та їх операцій (п. 7 Положення №282).

3. Призначати працівника, відповідального за проведення фінмоніторингу.

Звільнення ФОПа від обов’язку призначати працівника, відповідального за проведення фінмоніторингу випливає із ч. 1 ст. 8 Закону № 361 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#n217 де вказується, що такий обов’язок не стосується СГ, які провадять свою діяльність одноособово, без утворення юридичної особи.

Детальніше прочитати про обов’язки ФОПів як СПФМ можна за посиланням https://7eminar.ua/news/6286-fop-buxgalter-ci-potribno-stavati-na-oblik-ta-zvituvati-u

Раді допомогти, звертайтесь ще!