СВ

Світлана

01.07.2025 | 15:12

ЗЕД. Валютні операції

Відповідь надано

Податкові наслідки авансового платежу нерезиденту та його повернення

Доброго дня ! ТОВна заг.системі оподаткування , платник ПДВ. 11.05.2022 р. нерезиденту перераховано кошти частково / аванс 4 500 євро за товар. ( загальна сума контракту 5 500 євро).До сьогоднішнього дня , кошти зависли, ніякого руху кошти- товар не було. Чи будуть податкові наслідки ? Думаємо що для нас зараз краще : повернути кошти чи доплатити та привезти товар.. Як на вашу думку краще поступити, якщо звичайно є податкові наслідки ? Дякую!

ВК

Валентина, консультант

експерт

02.07.2025 | 16:12

Відповідь надано

На нашу думку, поки що у Вас ніяких податкових чи інших негативних наслідків немає.

У Вас обліковується дебіторська заборгованість по авансу (Дт 3712), яка ще ніяк не впливала на об`єет оподаткування податком на прибуток.

Під валютний контроль ця сума не потрапляє, бо її еквівалент в гривні не перевищує 400 000 грн. (п. 14-3 ПОстанови НБУ № 18 від 24.02.2022, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0018500-22#Text).

На нашу думку, якщо Ви проводите коригування, то Вам краще заверти сюди товар, якщо нерезидент не потрапляє в Перелік № 1045 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1045-2017-%D0%BF#Text) або в Перелік № 480 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/480-2017-%D0%BF#Text).

Якщо ж нерезидент потрапляє у вказані Переліки, то кошти краще повернути.

Проте, все залежить від нюансів Вашого договору.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

Відповідь від 15 хвилин!

Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.

Підключити

КА

Катерина

17.03.2026 | 17:40

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Об'єднана звітність для працівника у відпустці по догляду

Працівник перебуває у відпустці по догляду за дитиною до 3-х чи 6-ти років …

5

ІР

Ірина

17.03.2026 | 16:59

Відповідь надано

Правила обліку подарункових сертифікатів за ПРРО для ФОП

Як правильно по ПРРО проводити подарункові сертифікати? І чи можна за сертифікати проводити продіжі складнотехнічних …

2

ВО

ОСІЙСЬКИЙ ВАСИЛЬ

17.03.2026 | 16:56

Відповідь надано

Відкриття ФОП під час декретної відпустки: можливості та наслідки

Працівник (працівниця) знаходиться у декретній відпустці по догляду за дитиною. Чи може відкрити ФОп і …

8

ТЕ

Тетяна

17.03.2026 | 16:52

Зарплата

Відповідь надано

Засоби з Пенсійного фонду: рахунок для отримання допомоги вагітним

ТОВ. Підкажіть,будь ласка, для отримання коштів з Пенсійного фонду(ЛН по вагісності та пологах …

1

НИ

Нина

17.03.2026 | 16:49

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Обов'язок подачі даних про не військовозобов'язаних працівників підприємства

Вітаю! Підприємство має бронювання. ТОВ подає в пенсійний фонд оперативні дані, чи повинно воно подавати …

4

ЛП

Прокопенко Людмила Олександрівна

17.03.2026 | 16:49

Відповідь надано

Як отримати нову ліцензію на пальне перед закінченням старої

Доброго дня.Підкажіть будь ласка ліцензія на пальне для власного споживання закінчується(не внесення чергового …

3

МА

Марина

17.03.2026 | 16:47

Зарплата

Відповідь надано

Розрахунок середньої зарплати для компенсації відпустки працівника

Працівника прийнято 06.01.26, 20.03.26 будемо звільняти, тобто в нього один повний …

4

ГА

Ганна Січенко

17.03.2026 | 16:47

Відповідь надано

Продаж генератора після війни: як зарахувати кошти мешканцям

Доброго дня, чи можливо після закінчення війни, генератор, який придбали за благодійні внески мешканців, продати …

4

НІ

Іванченко Наталія Віталіївна

17.03.2026 | 16:45

Відповідь надано

Як виправити помилку з ПДВ після повернення коштів

Доброго дня. Підкажіть, будь ласка, як вийти з ситуації. В грудні було повернення від постачальника …

4

ПЕ

Петровська Галина Федорівна

17.03.2026 | 16:39

Відповідь надано

Коригування ПДВ у Додатку №2: як правильно оформити

У вересні 2025р у Декларації з ПДВ у додатку №2 наша фірма включила по контрагенту …

4

РО

Ростислав

17.03.2026 | 16:37

Зарплата

Відповідь надано

Документи для виплати лікарняного: електронний листок недостатній для оформлення

Добрий день! Чи достатньо для виплати працівнику лікарняного лише електронний листок по якому призначено допомогу …

3

ІМ

Мазна Ірина

17.03.2026 | 16:36

Відповідь надано

Відображення зовнішніх сумісників у штатному розписі підприємства

Доброго дня. На підприємстві працюють 2 зовнішні сумісники кожний на 0,5 ставки. Як повинні …

2

ОП

Прахніцька Олена Петрівна

17.03.2026 | 16:30

Відповідь надано

Чи потрібно сканувати трудові книжки працівників-пенсіонерів для ПФУ

Вітаю. Якщо працівники пенсіонери, чи треба сканувати їх трудові книжки для ПФУ? Дякую.

6

ЛЄ

Лєна

17.03.2026 | 16:16

Бухоблік та фінзвітність

Відповідь надано

Комісійна торгівля: як уникнути накручування доходів і витрат

ТОВ,заг. с-ма, платник ПДВ. Оптова торгівля молочними продуктами. Шукає під кожного конкретного покупця …

2

СВ

Света

17.03.2026 | 16:08

Відповідь надано

Списання заборгованості та облік безоплатних отриманих товарів підприємством

підприємство на єдиному податку 5% , на Кт 6851 висить сума 10000 грн , , щось колись придбавали …

1

ПА

Павло

17.03.2026 | 16:08

Відповідь надано

Проблеми з оцифруванням трудової книжки працівника на порталі ПФУ

Доброго дня! Працівник прийнятий на роботу на ФОП в грудні 2017 року, повідомлення про прийняття …

1

ЛК

Корніяка Любов Віталіївна

17.03.2026 | 16:05

Відповідь надано

Податкова накладна для мікромаркетів: як правильно оформити

Вітаю! Компанія планує відкрити мікромаркети (каса самообслуговування), продаж товару буде з ПДВ 20%, фіскалізація кожного …

0

ТА

Таїсія

17.03.2026 | 16:02

Зарплата

Відповідь надано

Розрахунок компенсації за невикористану відпустку та аліменти

працівник був прийнятий 13.02.2025, інвалід 2 група, аліментник (25%). Дата звільнення 31.03 …

7

ВА

Валентина

17.03.2026 | 16:02

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Заповнення Об'єднаної звітності: нюанси для різних категорій працівників

Доброго дня.
На підприємстві в штаті 10-ть працівників. Із них 6 …

3

ТА

Таїсія

17.03.2026 | 16:02

Зарплата

Відповідь надано

Розрахунок компенсації та утримання аліментів для працівника

працівник був прийнятий 13.02.2025, інвалід 2 група, аліментник (25%). Дата звільнення 31.03 …

3