Уточнення розрахунків ЄСВ, ПДФО при лікарняному та відпустці

Доброго дня. Працівник у травні 2025р. був 30 днів на лікарняному, а 31-го травня- у відпустці без збереження зарплати. В Д1 показали суму лікарняних і 31 день трудових відносин у цьому ж рядку, а один день відпустки БЗ не показали. Виправити можна тільки через уточнюючий розрахунок? Як правильно заповнити Податковий розрахунок та Д1 у такому випадку?Дякую.

ОК

Ольга, консультант

експерт

30.06.2025 | 18:52

Очікує відповідь

Так, слід подати уточнюючий звіт.

«Уточнюючий» розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додаток 1 з рядком, що додається.

Пропущений рядок в Додаток 1 додається з КТН 2 в графі 9:

гр.8 - "1", гр. 9 - "2", гр. 10 - "052025", гр.13 - "1", гр.14 - "31".

Графу 14 знов доведеться заповнювати, оскільки програма не пропустить рядок без заповнення цієї графи.

В табличній частині розрахунку слід заповнити рядки 01 -05 та 061.

Зверніть увагу, що в звіті за травень не можна було відображати лікарняні. які не набули статус готовий до сплати в травні. Листок непрацездатності вважається виданим через сім днів після дати закриття листка непрацездатності та набуває статусу «готовий до сплати (виданий)». (п.3 розд. ІІ Порядку
видачі (формування) листків непрацездатності в Електронному реєстрі листків непрацездатності, затвердженому Наказом МОЗ від 17 червня 2021 року № 1234 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0890-21#n19). Тобто нараховувати лікарняні і відображати в звітності можна тільки після набуття статусу готовий до сплати.

Коректно виправити цю пмилку не вдасться, але врахуйте на майбутнє лікарняні відображають в звітності в місяці їх нарахування в обліку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!