Чи може нерезидент бути платником за трьохсторонньою поставкою

Так, за трьохсторонньою схемою постачання платником може виступати нерезидент, а отримувачем товару – військова частина, якщо це передбачено умовами контракту й погоджено всіма сторонами. Така операція відповідає загальним принципам зовнішньоекономічної діяльності (ст. 6, 8 Закону «Про зовнішньоекономічну діяльність» № 959-XII), за умови, що між сторонами укладено відповідний договір і правильно оформлені первинні документи (інвойс, трьохсторонній акт, митні документи за потреби).

Обмежень щодо можливості нерезидента виступати платником за контрактом українським законодавством не встановлено, головне – чітко визначити порядок оплати, передачі майна та всі умови сторін у договорі.

Валютний контроль по такій операціїї не включається, оскільки відсутній факт вивезення товарів

Сам розмір операціїї в даному впадку не є підтсавою для фінмоніторгину, оскільки:

Розділ ІІІ Закону про ПВК/ФТ відносить до фінансових операцій, які підлягають фінансовому моніторингу:

• порогові фінансові операції

• підозрілі фінансові операції (діяльність)

До ПОРОГОВИХ відносяться фінансові операції, які відповідають чітко окресленим критеріям. За наявності означених критеріїв фінансова операція підлягає виявленню (відбору), реєстрації та повідомленню про неї Держфінмоніторингу.

Згідно статті 20 Закону про ПВК/ФТ, щоб фінансова операція вважалась ПОРОГОВОЮ, повинно одночасно виконуватись 2 умови:

1. Сума фінансової операції дорівнює чи перевищує 400 тисяч гривень або суму в іноземній валюті/банківських металах/інших активах, гривневий еквівалент якої за офіційним курсом гривні до іноземних валют і банківських металів на момент проведення фінансової операції дорівнює або перевищує зазначену суму.

2. Фінансова операція має мати одну або більше із ЧОТИРЬОХ ознак.

4 ознаки порогових фінансових операцій-

1). Наявність зв'язку з токсичними державами (юрисдикціями).

2). Фінансові операції політично значущої особи, членів його сім'ї та/або осіб, пов'язаних з політично значущою особою (РЕРs)

3). Платіжні операції з переказу коштів за кордон (у тому числі до держав, віднесених Кабінетом Міністрів України до офшорних зон)

4) Фінансові операції з готівкою (внесення, переказ, отримання коштів)

Отже, тілкьи розміру суми недостатньо, щоб вважати цю операцію пороговою

Раді допомогти, звертайтесь ще!