Виправлення помилок у нарахуванні ЄСВ та ПДФО: можливості
2).Помилково перерахована сума ЄВ з ФОПа на розрах.рахунок ЄСВ нарахованого на зарплату фізичних осіб. Чи можна перенести на р\рах. суми ЄВ з підприємця і як? Недоїмка відсутня,по цим податкам передплата. Дякую!
Розглянемо Ваші питання:
1. Так, можна.
ФОП потрібно подати Уточнюючу річну декларацію по єдиному податку за 2024 рік з Уточнюючим Додатком 1.
Якщо ФОП 3 групи, то Уточнююча декларація повністю дублюється, тільки потрібно буде заповнити розділ VI, в якому в рядках 15 та 16 дублюється значення рядка 14 Звітної декларації. Коли ФОП продублює всі суми із Звітної декларації, та заповніть рядки 15,16, то в рядку 17 та 18 розділу VI будуть нулі, це означає, що єдиний податок до збільшення-0,00, до зменшення-0,00, тобто ЄП сплачений і доплачувати нічого не потрібно. В рядку 21 декларації зазначається загальна сума ЄСВ із графи 4 розділу 9 Уточнюючого Додатку 1 та ставиться відмітка про подання Додатка 1 у складі декларації.
Якщо ФОП 2 групи, і в самій декларації заповнено все вірно, то дублюєте всі показники із Звітної декларації, в рядку 21 проставляєте правильну суму ЄСВ .
В Додатку 1 в розділі 9 в графі 2 - зазначаєте правильну суму МЗП, в графі 3 - 22, графі 4 - правильна сума ЄСВ.
В розділі 10 в рядку 01 - суму ЄСВ, яку ФОП собі нарахував у Звітному Додатку 1, в рядку 2 - сума ЄСВ, яку ФОП собі нарахував в Уточнюючому Додатку 1, якщо сума ЄСВ збільшилась, то в графі 3 зазначаємо суму до збільшення, якщо зменшилась- то в рядку 4 зазначаємо суму ЄСВ на зменшення, в рядку 05 - 0,00.
2. Для повернення( або переброски) помилково сплаченого ЄСВ необхідно:
- подати додаток 1 до наказу Мінфіну від 23.07.2021 №417 Заява про повернення коштів з рахунків ЄСВ До Заяви платник обов’язково додає копію розрахункового документа (квитанції, платіжної інструкції тощо), що підтверджує сплату коштів на рахунок 3556 (до Заяви в електронній формі – електронну копію зазначеного документа). Копія цього документа завіряється платником особисто. Цієї форми не має в Електронному кабінеті, тому він заповнюється, сканується разом із завіреними платіжними інструкціями і надсилається в електронній формі через розділ Листування з ДПС.
ФОП потрібно в полі 9 Заяви зазначити розрахунковий рахунок, на якій будуть перекидатись кошти.
На кожний платіж робиться окрема Заява, тобто один платіж- одна Заява. Кожну квитанцію ФОП повинен завірити особисто, тобто зробити копію, написати Згідно з оригіналом, поставити дату, вказуєте ПІБ ФОП, ставите особистий підпис. Про це зазначає ДПС у своїх роз'ясненнях щодо порядку подання Заяви https://sumy.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/753033.html
Зразок заповнення Заяви Заява про повернення коштів з рахунків ЄСВ
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Проблеми з заповненням звіту по ЄСВ після помилки
Звітність про виконання квоти по інвалідам: вимоги та бланки
Модифікація форми розрахункової відомості по заробітній платі законна
ПДВ для пільгових операцій: компенсаційні ПЗ не потрібні
Чи потрібно ФОП здійснювати умовний продаж при анулюванні ПДВ
Чи може бенефіцар бути безкоштовним керівником в третьому ТОВ
Оренда приміщення: вибір ознаки доходу для звітності 1ДФ
Облік ПДВ при страхових виплатах та витратах на ремонт автомобіля
Чи можна списувати частину НК в додатку Д2
Перевірка бронювання та заробітної плати: як це працює
Донарахування ЄСВ при частковій зайнятості після декретної відпустки
Коригування дебіторської заборгованості після знищення товару на новій пошті
Правила списання витрат на 44 рахунок у податку на прибуток
Облік ветеринарних препаратів для ФОП: необхідність та особливості
