Як правильно відобразити ЄСВ за лікарняний у звітності

Для виправлення подаєте уточнюючий податковий розрахунок

Формуєте уточнюючий податковий розрахунок за місяць 3 кв. 2024 року, на який припадає дата початку листка непрацездатності по вагітності та пологах, який має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників єдиного внеску, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 цього Розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються (п.9 розд. V наказу МФУ від 13.01.2015р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364 ).

Номер цього уточнюючого податкового розрахунку буде № 2, якщо звітний був № 1.

В складі податкового розрахунку формуєте Д1 для відображення лікарняного по вагітності та пологах. Якщо не відобразили лікарняний в 4 ДФ, то формуєте його в складі уточнюючого податкового розрахунку.

В Д1 формуєте рядки по лікарняному в розрізі місяців (126 к.дн.) з КЗО 29 в графі 08. В графі 09 – КТН 2. В графі 10 – місяці лікарняного, в графі 15 – дні лікарняного по вагітності та пологах. В графі 14 – кількість днів перебування в трудових відносинах.

В 4 ДФ формується один рядок за ознакою доходу «128». За пп. 165.1.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3699 ПДФО не нараховується. Відповідно не має ВЗ. Отже графи 4а/4 та 5а/5 не заповнюються. В графах 3а/3 зазначається сума допомоги. В графі 10 проставляється позначка 0 (на додавання).

Раді допомогти, звертайтесь ще!