Проблеми з ПДВ: заблокована ПН та уточнення декларації на лютий

Дійсно, трохи дивно, що податкова досі не побачила це.

Як свідчить практика, в таких випадках податківці в телефонному режимі пропонують подати УР до відповідної декларації з ПДВ. При цьому допускається заміна на іншу вхідну ПН, навіть якщо сума ПДВ буде вище.

Саме тому Ви маєте право подати УР до декларації з ПДВ за лютий 2025 р.

У разі якщо Ви замінюєте просто постачальників, а суми ПДВ залишаються однаковими, то в графах 4 та 5 УР зазначаєте однакові дані.

До такого УР потрібно додати уточнюючий додаток 1 таблицю 2.1 «Відомості про операції з придбання з податком на додану вартість, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою та ставками 7 % і 14 %», де Ви вилучаєте (або зменшуєте ) дані за ІПН, які Ви помилково відобразили в декларації з ПДВ за лютий 2025 р.

Та додаєте запис з ІПН згідно з вхідною ПН, яка раніше не була включена до складу податкового кредиту в лютому 2025 р.- адже ж згідно з п.198.6 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ) «у разі якщо платник податку не включив у відповідному звітному періоді до податкового кредиту суму податку на додану вартість на підставі отриманих податкових накладних/розрахунків коригування до таких податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, таке право зберігається за ним протягом 365 календарних днів з дати складення податкової накладної/розрахунку коригування».

Тобто в декларації з ПДВ за лютий 2025 р. цілком можливо відобразити в складі податкового кредиту вхідну ПН датою від жовтня 2024 року.

Оскільки сума ПДВ не змінилася – нічого доплачувати не потрібно, штрафних санкцій також не передбачено.

Раді допомогти, звертайтесь ще!