Заголовок тимчасово відсутній

При отриманні послуг від нерезидента Ви є податковим агентом по ПДВ для такого нерезидента, оскільки місце постачання інжинірингових послуг - Україна, як місце реєстрації покупця (Вас) (п. 186.3 "в" ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496).

Відповідно, Ви маєте класти та зареєструвати ПН на ці послуги нерезидента, при цьому:

1) дата ПН - визначається за датою "першої події" (п. 187.8 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528):

"187.8. ...Датою виникнення податкових зобов'язань за операціями з постачання нерезидентами суб’єктам господарювання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, є дата списання коштів з рахунку платника податку в банку/небанківському надавачу платіжних послуг в оплату послуг або дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг нерезидентом, залежно від того, яка з подій відбулася раніше."

Для Вашої вситуації - це дата оплати

2) база оподаткування - визначається за правилом ст. 190 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4601):

"190.2. Для послуг, які постачаються нерезидентами на митній території України, базою оподаткування є договірна (контрактна) вартість таких послуг з урахуванням податків та зборів, за винятком податку на додану вартість, що включаються до ціни постачання відповідно до законодавства. Визначена вартість перераховується в національну валюту за валютним (обмінним) курсом Національного банку України на дату виникнення податкових зобов'язань. У разі отримання послуг від нерезидентів без їх оплати база оподаткування визначається, виходячи із звичайних цін на такі послуги без урахування податку."

Податок на рептаріяцію, який Ви "накрутили" зверну, не входить в договірну вартість, тому база нарахування ПДВ - 40000 євро.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!