Заголовок тимчасово відсутній

Уточнюючий звіт за грудень подаєте за новою формою для звітування J/F 0500110.

«Уточнюючий» розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додаток 4ДФ з рядками, що уточнюються.

В Додатку 4 ДФ помилковий рядок повністю дублюється як в поданому звіті і вилучається з ознакою "1" в графі 10. Рядок з правильними даними додається з ознакою "0" в графі 10. В цьому рядку слід також заповнити всі графи.

Якщо були заповнені рядки 04 та 05, в уточнюючому Додатку 4 ДФ їх слід продублювати.

Відповідно до п.1 розд.ІІІ Порядку №4 від 13.01 2015 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n877 у рядку 02 – вказується звітний (податковий) період (календарний рік) та місяць (цифрове значення від 1 до 12), за який подається Розрахунок, а також обов’язково зазначається номер Розрахунку (у хронологічному порядку незалежно від типу Розрахунку).

Таким чином, при поданні звіту з типом “Уточнюючий” за попередні періоди, нумерацію звітів, на нашу думку, слід вести саме в розрізі місяця. Тож, якщо звітний розрахунок був №1, уточнюючий за грудень буде №2. Номер місяця -12.

Раді допомогти, звертайтесь ще!