Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день, виявили помилку в декларації платника єдиного податку 3 групи на період дії воєнного, надзвичайного стану в Україні F0103203, в квітні 2023 року, поставили 500 тис і не до писали дохід 264 тис., як правильно зробити уточнення і зробити оплату по податку і як показати штраф, пеню?

ВК

Вікторія, консультант

експерт

07.05.2025 | 14:03

Очікує відповідь

Потрібно подати уточнюючу декларацію.

Перераховуємо в бюджет 5280,00 грн. перевіряємо оплату в Електронному кабінеті платника податку, в розділі Стан розрахунків з бюджетом, переконуємось, що оплата пройшла, і тільки після цього подаємо Уточнюючу Податкову декларацію. Сплатіть донараховану суму податкового зобов'язання до подання уточнюючої декларації. Якщо виправляєте періоди воєнного стану, то самоштраф 3% та пеню не нараховуйте. Це пряма норма п. 69.1, п. 69.38 підр. 10 р. ХХ ПКУ.

Незалежно від того, що помилка була виявлена в 2025 році, «Уточнююча» податкова декларація створюється в тому періоді, в якому було подана «Звітна» податкова декларація. ФОП подає звітність в електронному вигляді, тому обираємо період «Квітень 2023», додаємо новий документ, натискаємо «Створити звіт», обираємо бланк форми F0103203, обов’язково ставимо позначку про те, що це уточнююча декларація. Дані у рядку 2 заголовної частини уточнюючої Декларації про податковий (звітний) період (за який подається уточнююча Декларація) заповнюються в автоматичному режимі та не повинні коригуватись, а у рядок 3 заголовної частини уточнюючої Декларації в обов’язковому порядку вносяться дані про податковий (звітний) період, який уточнюється, аналогічні даним з рядка 2 заголовної частини уточнюючої Декларації, тобто в уточнюючій декларації рядки 2 і 3 повинні співпадати. При створенні документу система автоматично проставила податковий (звітний) період 04.2023, враховуючи те, що звіт створився в періоді «Квітень 2023». У рядку 3 податковий звітний період, який уточняється, прописуємо вручну – 04.2023 року.

У Вас мають бути заповнені рядки 01,02,05,06,07.

В рядку 1 зазначаємо правильну суму доходу за квітень 2023 р.- 764 000 грн., в рядку 2 розраховуємо правильну суму єдиного податку за квітень 2023 р.- 15 280,00 грн

Заповнюємо розділ ІІІ декларації. Помилкова сума єдиного податку 10 000 грн. із рядка 2 Звітної Податкової декларації за квітень 2023 р. переноситься в рядок 05 Уточнюючої Податкової декларації за квітень 2023 р. Суму уточнених податкових зобов’язань за квітень -15280,00 грн. зазначаємо в рядку 06. Сума єдиного податку до збільшення у зв’язку з виправленням помилки проставляється в рядку 7 у розмірі 5280,00 грн.

Раді допомогти, звертайтесь ще!