Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, чинним законодавством України не заборонено проводити такі операції з нерезидентами, зокрема, з LLC з США.

Проте, треба розуміти статус цих товарів в момент продажу оптовому покупцю та його покупцю

Формально, Ви поставили товар в Україні нерезиденту на території України, і не вивозили його на ім`я покупця-нерезидента. Тобто, в цій ситуації ставка ПДВ може бути 20 %, оскільки на нерезидента експорту не було.

Далі товар має обліковуватись у Вас за балансом на відповідальному зберіганні, бо він вже Вам не належить.

По мірі відправки вже покупцям вашого покупця Ви фактично відправляєте чужий товар (списуєте його з забалансу), коштів по таким відправкам від отримувачів товару не отримуєте (вони відразу йдуь на США).

З нерезидентом з США у Вас по цим відправкам постачання послуг, місце постачання яких - Україна (п. 186.4 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496), тобьто ПДВ 20%

По операціям з нерезидентом в формі LLC (США) врахуйте наступне:

По таким штатам США - штати Делавер, Каліфорнія, Невада, Нью-Джерсі, Нью-Йорк, Техас, Флорида

Якщо контрагент має організаційно-правову форму LLC, то у Вас можливе:

1) або коригування на збільшення фінрезультату на 30 % вартості поставлених товарів/послуг за п. 140.5.5-1 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10713)

2) або контрольовані операції за ст. 39 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1031), якщо обсяг обороту з нерезидентом за рік буде більше 10 млн.грн., а річний загальний оборот Вашої компанії більше 150 млн.грн.

додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!